01.10.2019, Saszka Bukashka

Niewielu obywateli wie, że za niektóre zakupione leki można odzyskać część ich kosztów. W naszym artykule powiemy Ci, jak to zrobić.

Ulga podatkowa na leki – jak ją uzyskać

Zastrzegajmy od razu, że państwo nie zwróci pieniędzy zapłaconych za wszystkie leki. Aby otrzymać zwrot wydatków, muszą zostać spełnione następujące warunki:

1. Lek został zakupiony na własny koszt. Istnieją dokumenty (paragony) potwierdzające poniesione wydatki na leki.
2. Leki zostały zakupione na receptę lekarską, co oznacza, że ​​istnieją wyraźne wskazania medyczne do stosowania tego leku.
3. Zakupione leki znajdują się na liście leków podlegających odliczeniu od podatku 2019 (Uchwała Rządu Federacji Rosyjskiej z dnia 19 marca 2001 r. nr 201).
4. W okresie sprawozdawczym obywatel otrzymywał wynagrodzenie i/lub inne dochody podlegające opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób fizycznych według stawki 13%.

Zwroty podatku dochodowego od osób fizycznych za leki zaliczane są do odliczeń socjalnych (podpunkt 3, ust. 1). Dlatego kwota takiego odliczenia wynosi 120 000 rubli rocznie. Innymi słowy, jeśli obywatel zakupił w roku kalendarzowym leki o wartości 120 000 rubli, państwo zwróci mu 13% pobranego podatku dochodowego od osób fizycznych, czyli 15 600 rubli.

WAŻNY! Jeżeli obywatel w okresie sprawozdawczym uzyskał dochód niższy niż maksymalna kwota podatku socjalnego (120 000 rubli), wówczas przysługuje mu odszkodowanie w wysokości faktycznie pobranego podatku dochodowego od osób fizycznych.

Na przykład Bukashka A.B. w 2018 r. uzyskał dochód w wysokości 100 000 rubli oraz zakupił leki o wartości 120 000 rubli. W rezultacie będzie mógł zwrócić tylko 13 000 rubli. (100 000 × 13%).

Kalkulator odliczenia leków: oblicz kwotę

Oblicz, ile możesz zwrócić za zakupione leki. Wpisz kwotę, jaką kupiłeś na leki w zeszłym roku, kliknij przycisk „Przelicz” – a otrzymasz kwotę, którą będziesz mógł legalnie zwrócić.

Koszt leku

Pocierać.

Wynik

Lista leków do odliczenia od podatku

Jak wspomnieliśmy wcześniej, nie wszystkie leki można refundować w podatku dochodowym od osób fizycznych. Aby wyeliminować kontrowersyjne sytuacje, urzędnicy opracowali i zatwierdzili wyczerpującą listę leków, za które można otrzymać zwrot podatku dochodowego od osób fizycznych. Dekret rządowy nr 201 z dnia 19 marca 2001 r. (ostatnio zmieniony w dniu 26 czerwca 2007 r.) zawiera tę listę.

Należy pamiętać, że regulacyjny akt prawny wymienia nieopatentowane międzynarodowe nazwy leków. Oznacza to, że wymienione są tylko nazwy farmakologiczne, bez odniesienia do producentów, marek i innych cech. W związku z tym jeden lek może mieć kilka różnych nazw i może być produkowany przez różne firmy w różnych krajach. I właśnie na tę nieopatentowaną nazwę trzeba zwrócić uwagę. Prosty przykład: nazwa farmakologiczna „kwas acetylosalicylowy” to marka „Aspiryna”.

Zapraszamy do pobrania pełnej listy leków podlegających odliczeniu od podatku 2019 (z Uchwały nr 201) znajdującej się na końcu artykułu. Oto tylko kilka przykładów (to nasza krótka lista leków na zwrot podatku dochodowego 2019):

• Znieczulenie: Ketamina (roztwór), Eter dietylowy (płyn w fiolkach)
• Miejscowe środki znieczulające: Lidokaina (wszystkie postacie)
• Nie-narkotyczne leki przeciwbólowe: Kwas acetylosalicylowy (aspiryna), Diklofenak, Ibuprofen
• Leki przeciwhistaminowe: Quifenadyna, Ketotifen
• Leki przeciwdepresyjne: amitryptylina, węglan litu, sertralina
• Antybakteryjne: Ampicylina, Gentamycyna, Norfloksacyna, Erytromycyna
• Leki przeciwwirusowe: Acyklowir, Indynawir
• Leki przeciwgrzybicze: klotrimazol, flukonazol
• Leki stosowane w leczeniu osteoporozy: kwas alendronowy, węglan wapnia + ergokalcyferol
• Środki przeciwanemiczne: Siarczan żelazawy, Kwas foliowy
• Leki stosowane w leczeniu niewydolności serca: Walsartan, Captopril, Enalapril
• Środki antyseptyczne: jod, nadtlenek wodoru, chlorheksydyna
• Insulina i leki stosowane w leczeniu cukrzycy: Insulina DlD, KD, Comb, SrD
• Witaminy: menadion, tiamina
• Jak również leki innych kategorii.

Na oficjalnej stronie Rosminzdrav możesz sprawdzić, które leki mogą otrzymać ulgę podatkową i czy zakupiony lek znajduje się na rządowej liście. Przypomnijmy jednak, że listę leków do odliczenia od podatku 2019 (całą listę) można pobrać w formie pliku i zapisać na przyszłość na końcu tego artykułu.

Czy wiedziałeś co czasami?

Procedura otrzymania zwrotu podatku dochodowego od osób fizycznych za leki

Zwrot podatku dochodowego od osób fizycznych możesz otrzymać za pośrednictwem urzędu skarbowego, czekając do następnego roku kalendarzowego, lub bezpośrednio za pośrednictwem pracodawcy w tym samym okresie rozliczeniowym. Jednak w obu przypadkach, aby ubiegać się o ulgę podatkową na leki, do Federalnej Służby Podatkowej należy przesłać następującą listę dokumentów:

1. za rok kalendarzowy, w którym zakupiono leki. Jeśli obywatel chce zwrócić podatek za pośrednictwem pracodawcy, deklaracja nie jest składana do Federalnej Służby Podatkowej.
2. Zaświadczenie o dochodach uzyskanych w okresie sprawozdawczym.
3. Recepty na przepisane leki ze specjalną adnotacją, że dokument został sporządzony dla Federalnej Służby Podatkowej.
4. Dokumenty potwierdzające opłacenie leków. Na przykład rachunki lub rachunki gotówkowe.

Oprócz tego pakietu dokumentów należy sporządzić wniosek o zwrot podatku dochodowego od osób fizycznych, w którym należy wskazać dane rachunku bankowego, na który Federalna Służba Podatkowa przekaże zwrot.

Informujemy, że oświadczenie należy złożyć najpóźniej do 30 kwietnia. Inspektorzy Federalnej Służby Podatkowej rozpatrują takie wnioski i przeprowadzają audyty dokumentów w ciągu trzech miesięcy. Jednakże o otrzymaniu dokumentów i rozpoczęciu audytu dokumentów zostaną Państwo powiadomieni pisemnie. Środki, które mają zostać zwrócone obywatelowi, zostaną zaksięgowane na rachunku bankowym po 30 dniach od zakończenia kontroli dokumentów.

Płatność przez bliskich - jak uzyskać ulgę podatkową na leki 2019

Jeżeli rzeczywiste wydatki na leki ponieśli bliscy krewni, wówczas istnieje możliwość otrzymania odliczenia.

WAŻNY! Bliskimi krewnymi są małżonkowie, rodzice (opiekunowie), a także małoletnie dzieci (naturalne i przysposobione).

W takim przypadku oprócz powyższego pakietu dokumentacji należy również złożyć do Federalnej Służby Podatkowej uwierzytelnione kopie dokumentów potwierdzających więzi rodzinne. Na przykład akt urodzenia dziecka poniżej 18 roku życia lub akt małżeństwa.

Jeżeli za leki zapłacił inny krewny, konkubent lub znajomy, to aby otrzymać zwrot podatku należy przedstawić pełnomocnictwo do zakupu leków. Takie pełnomocnictwo nie musi być poświadczone przez notariusza (Pisma Federalnej Służby Podatkowej dla Moskwy z dnia 10 marca 2010 r. Nr 20-14/4/024732 @, Federalna Służba Podatkowa Federacji Rosyjskiej z dnia 17 maja 2010 r., 2012 nr ED-4-3/8135).

W życiu obywateli często zdarzają się sytuacje, w których konieczne jest opłacenie kosztownego lub długotrwałego leczenia. Mogą powstać na skutek czynników środowiskowych, wypadków, wypadków i wielu innych sytuacji. Niestety płatne leki w Rosji reprezentowane są przez naprawdę „złe” ceny. Płacenie za zabiegi i leki opróżnia kieszenie obywateli i zmusza ich do znacznego cięcia kosztów we wszystkich innych aspektach życia. Aby pomóc obywatelom i poprawić ich sytuację finansową, państwo stworzyło możliwość uzyskania tzw. ulgi socjalnej. W tym przypadku trafia ono do obywatela po opłaceniu leczenia w formie częściowej rekompensaty kosztów wykonanych wcześniej zabiegów medycznych i zakupionych leków. Oczywiście kwoty są niewielkie, ale znaczące. Z ich pomocą w ten czy inny sposób możesz poprawić standard życia obywatela. W tym artykule przyjrzymy się, jak ubiegać się o 13-procentowy zwrot kosztów usług medycznych.

Przez odliczenie rozumie się część środków otrzymanych przez osobę fizyczną, która nie podlega opodatkowaniu. Masz zatem prawo do częściowego zwrotu wpłaconych wcześniej środków wpłaconych do skarbu państwa. Aby to zrobić, sytuacja musi spełniać następujące aspekty:

• obywatel poddawany leczeniu musi mieć oficjalne zatrudnienie, to znaczy otrzymywać „białą” pensję, z której agenci podatkowi będący pracodawcami co miesiąc wpłacają składki do budżetu kraju, ponieważ jest to uważane za główny dochód jednostki;
• osoba poddająca się leczeniu jest zobowiązana do opłacania zabiegów i leków z własnej kieszeni, jeżeli zapłacił za to ktoś inny, nie otrzymasz odliczenia.

Krewni mogą również płacić za leczenie i otrzymywać na nie środki, podczas gdy Ty pozostajesz prawnym wnioskodawcą o państwowe odszkodowanie.

Podajmy przykład. Emerytowana matka Pawła zachorowała i nie miała środków na zakup drogich leków i poddanie się różnym zabiegom medycznym w szpitalu miejskim. Ponieważ Paweł miał te fundusze, bez wahania zapłacił matce za wszystkie niezbędne rzeczy.

Po leczeniu mama przechowywała rachunki za leki i zabiegi. Po podsumowaniu wydanych środków wskazanych w dokumentach płatniczych Paweł wypełnił odpowiednie dokumenty, napisał wniosek do rosyjskiego urzędu skarbowego i wkrótce otrzymał rekompensatę pieniężną za poniesione koszty. Ponieważ płatności dokonywał on sam, bezpośrednio z rachunku karty bankowej, ma pełne prawo otrzymać zwrot pieniędzy. Gdyby wniosek napisała moja mama, fiskus wyjaśniłby jej, że skoro nie jest płatnikiem, to nie ma możliwości zwrotu jej pieniędzy.

Zwróć uwagę na najważniejszy niuans! Służba Podatkowa Federacji Rosyjskiej nie przyjmuje bezpodstawnych oświadczeń dotyczących leczenia, a także konieczności interwencji medycznej. Diagnoza, a także wskazówki dotyczące przyjmowania leków i leczenia w placówce medycznej muszą zostać wydane bezpośrednio przez lekarza prowadzącego, będącego specjalistą w tej dziedzinie. Mówiąc najprościej, jest mało prawdopodobne, że Twój wniosek o leczenie zapalenia błony śluzowej żołądka zostanie przyjęty, jeśli skierowanie na zabieg zostało wypisane przez okulistę lub ortopedę.

Zakup leków, które nie znajdują się na liście zalecanej przez lekarza prowadzącego, traktowany jest jako osobista inicjatywa pacjenta lub jego osoby bliskiej. Ponieważ pacjent nie ma wykształcenia medycznego i nie może oficjalnie działać jako własny specjalista, który obiektywnie monitoruje jego stan, koszty takie nie podlegają zwrotowi w ramach rekompensaty państwowej.

Kwota odliczenia podatku

Ponieważ zwrot jakichkolwiek środków podatnikowi następuje z zapłaconego wcześniej do skarbu państwa podatku dochodowego od osób fizycznych w wysokości 13% otrzymanych przez podatnika środków, zwrot odszkodowania możliwy jest wyłącznie według wymaganej stawki 13% . Okazuje się, że obywatel może zwrócić 13% kwoty wydatków potwierdzonej dokumentami płatniczymi.

Jeśli leczenie jest drogie, wartość ta jest bardzo zauważalna, więc nie spiesz się, aby odrzucić „grosze”. Tak, otrzymanie akceptowalnej kwoty od naszego państwa jest prawie niemożliwe, jednak trzeba w jakiś sposób zrekompensować koszty, ponieważ dla większości zwykłych ludzi liczy się każdy grosz.

Odliczenie to będzie szczególnie przydatne dla rodzin o niskich dochodach, które nie mają świadczeń i są zmuszone do oszczędzania. Nawet niewielka kwota może zmienić obecną sytuację na lepsze.

Jak już wspomnieliśmy, kwota podlegająca zwrotowi wynosi 13% kosztów wykonanych u obywatela zabiegów medycznych i leków, jednak ma też bardziej szczegółowe ograniczenie. Górna granica kwoty odliczenia socjalnego przysługującego podatnikowi na leczenie wynosi 120 tysięcy rubli rosyjskich. Musisz jednak zrozumieć, że możesz zdobyć nie fundusze, których szukasz, ale tylko 13% z nich, czyli 15 tysięcy 600 rubli (120 000 * 13% = 15 600).

Pragniemy zwrócić uwagę podatników, że ten limit pieniężny dotyczy nie tylko zwrotów podatku z tytułu rekompensaty wydatków na opiekę medyczną, ale także innych rodzajów odliczeń socjalnych, do których zaliczają się:

• opłacanie składek emerytalnych;
• wpłacanie środków w ramach dobrowolnej składki na ubezpieczenie;
• wydatki na działalność charytatywną.

Łącznie odliczenia dla każdego z tych obszarów, otrzymane jednocześnie, czyli w jednym okresie rozliczeniowym, nie mogą przekroczyć wymaganej kwoty, czyli maksymalnie we wszystkich obszarach rocznie wynosi 15 tysięcy 600 rubli rosyjskich.

Istnieje jednak lista usług medycznych określanych jako drogie. Ograniczenie omówione powyżej ich nie dotyczy. Za pełną cenę poszukiwanych usług masz prawo otrzymać rekompensatę w wysokości 13% kosztów. Usługi te obejmują zapłodnienie in vitro, czyli sztuczne zapłodnienie kobiecej komórki jajowej w celu wytworzenia zarodka. Cena takiej procedury jest różna w różnych regionach, ale według statystyk średnio waha się od 20 tysięcy rubli do 270 tysięcy, jeśli samej procedurze zapłodnienia towarzyszą dodatkowe usługi.

Czytając, możesz zapoznać się z innymi elementami listy kosztownych procedur medycznych.

Niektóre procedury, które nie obciążają znacząco Twojej kieszeni, również znajdują się na liście, której szukasz. Nawet jeśli wydaje się, że leczenie, które otrzymujesz, go nie dotyczy, nadal warto sprawdzić dokument, ponieważ usługi medyczne z roku na rok są coraz droższe, a lista w związku z tym staje się coraz szersza.

Podajmy przykład. Varvara Nikolaevna cierpiała na bóle zębów i w 2016 roku zdecydowała się na leczenie stomatologiczne, aby uzyskać wykwalifikowaną opiekę medyczną. W rezultacie została zmuszona do poddania się leczeniu, które kosztowało ją 140 tysięcy rubli rosyjskich. Ponieważ bóle zębów i ich przyczyny były w zaawansowanym stanie, zmuszona była zapłacić dodatkowe 200 tysięcy rubli za interwencję chirurgiczną niezbędną do częściowej odbudowy leczonych zębów. Operacja oficjalnie jest jedną z pozycji na ustalonej przez rząd liście, zawierającej pozycje związane z kosztownym leczeniem.

W roku, w którym złożyła podanie na stomatologię, Varvara Nikolaevna uzyskała dochód w wysokości pół miliona rubli rosyjskich, z tych funduszy jej agent podatkowy (organizacja pracodawców) wpłacił do skarbu państwa kwoty 62 tysięcy rubli rosyjskich.

Koszty leczenia stomatologicznego nie należą niestety do pozycji drogich zabiegów medycznych. Ponieważ maksymalna kwota dostępna do pokrycia w tym przypadku wynosi 120 tysięcy rubli, z tego Varvara Nikolaevna zostanie zwrócona 13%, czyli 15 tysięcy 600 rubli, pozostałe 20 tysięcy różnicy między należną kwotą a kwotą wydatków niestety po prostu się wypala.

Jeśli chodzi o operację, jest to nadal kosztowna procedura medyczna i znajduje się na rządowej liście, dlatego od pełnej wartości Varvara Nikolaevna może otrzymać zwrot pieniędzy w wysokości 13%.

Obliczmy całą kwotę: (120 000 + 200 000) * 13% = 41 tysięcy 600 rubli rosyjskich.

Jak pamiętamy, w bieżącym okresie podatkowym Varvara Nikolaevna przekazała skarbowi państwa 62 tysiące rubli z dochodów z pracy uzyskanych w miejscu pracy. Kwota ta przekracza obliczoną kwotę odliczenia podatku, dlatego wszystkie powyższe środki podlegają zapłacie w całości na rzecz Varvary Nikolaevny.

Więcej informacji na temat ulgi podatkowej na usługi dentystyczne można znaleźć na stronie. Opowiemy Ci o cechach uzyskania tego odliczenia i niezbędnych dokumentach.

Kiedy otrzymać zwrot podatku za wydatki medyczne

Zwrot części składek podatkowych wpłaconych wcześniej do budżetu państwa w związku z leczeniem jest możliwy w następujących przypadkach.

1. Jeśli wydałeś pieniądze na leczenie:
   1. własny;
   2. mamy lub tatusiowie;
   3. mąż czy żona;
   4. dzieci poniżej pełnoletności.
2. Usługi świadczone były przez licencjonowaną placówkę medyczną działającą na terenie Federacji Rosyjskiej.
3. Wszystkie procedury, na które musieli wydać ciężko zarobione pieniądze, znajdują się na liście ustalonej przez rząd kraju, opublikowanej w 2001 roku.
4. Usługi te nie były świadczone bezpłatnie, lecz były za nie odpłatne. Zabiegi objęte obowiązkowym ubezpieczeniem zdrowotnym nie podlegają rekompensacie, gdyż nie zapłacono za nie pieniędzy.
5. Zakup leków powinien być także dokonywany wyłącznie w celu samodzielnego podania lub na użytek jednego z najbliższych członków rodziny, czyli małoletniego potomstwa, rodziców lub małżonka.
6. Leki, podobnie jak procedury, muszą być przepisywane przez lekarza prowadzącego, który ma określoną klasyfikację.
7. Leki muszą także znaleźć się na specjalistycznej liście ustalanej na szczeblu stanowym, wydanej dekretem z 2001 roku.

Jeśli opłacałeś dobrowolne ubezpieczenie zdrowotne, możesz otrzymać zwrot podatku. W takim przypadku następujące okoliczności muszą być zgodne z normami prawnymi.

1. Opłaciłeś składki ubezpieczeniowe zawarte poprzez sporządzenie papierowej umowy o dobrowolne ubezpieczenie zdrowotne, to samo tyczy się Twojego najbliższego otoczenia rodzinnego.
2. Umowa ubezpieczenia przewidywała odpłatność świadczeń medycznych związanych wyłącznie z leczeniem.
3. Spółka prowadząca działalność ubezpieczeniową posiadała koncesję na prowadzenie działalności w przedmiotowym zakresie oraz zawarła umowę z podatnikiem.

Przewodnik po odliczeniu

Proces otrzymywania rekompensaty pieniężnej od państwa zajmuje obywatelom dużo czasu. Dzieje się tak dlatego, że konieczne jest nie tylko zebranie i przygotowanie niezbędnego pakietu dokumentów, ale także poczekanie, aż oddział Federalnej Służby Podatkowej, w którym są one składane, przeprowadzi wszystkie niezbędne kontrole i wyda pozytywną decyzję o przeniesieniu środków podatnikowi.

Przypominamy, że wraz z początkiem 2016 roku weszły w życie nowe normy prawne, które wpłynęły na sposób otrzymywania środków od państwa na zwrot podatku socjalnego. Tym samym przed ich wejściem w życie środki można było otrzymać jedynie za pośrednictwem urzędu skarbowego, czyli w formie ryczałtu. Obecnie istnieje jednak możliwość otrzymania środków za pośrednictwem organizacji zatrudniającej, poprzez zawieszenie wpłat do skarbu państwa z tytułu podatku dochodowego od osób fizycznych. Innymi słowy, do czasu wypłaty całej kwoty należnych Ci środków przestają potrącać co miesiąc z Twojej pensji 13% i przekazywać je do skarbu państwa.

Nowa metoda ma następujące zalety:

• jeśli obywatel ma dużą pensję, odczuje jej znaczny wzrost, co oznacza, że ​​​​przez pewien czas dobrobyt jego rodziny znacznie wzrośnie;
• nie musisz czekać do końca okresu rozliczeniowego, aby skontaktować się z urzędem skarbowym z wypełnionymi dokumentami, aby otrzymać odliczenie, jak w pierwszym przypadku.

Pomimo oczywistych zalet nowej metody, uważamy, że stara, sprawdzona metoda jest jak najbardziej akceptowalna, ponieważ pozwala na otrzymanie dużej ilości na raz, bez rozbijania na kawałki. Wyobraź sobie, że możesz poczekać do końca roku i od razu zebrać wszystkie pieniądze, a potem wyjść i kupić na przykład telewizor lub odkładać na niego przez cały następny rok.

Jeśli jednak kwota zwrotu za leczenie jest niewielka, możesz ją otrzymać także w zakładzie pracy, gdyż część rekompensat za leczenie zwracana jest pracownikowi już po pierwszym otrzymaniu wynagrodzenia.

Procedura uzyskania odliczenia za pośrednictwem urzędu skarbowego wydaje nam się najtrudniejsza, dlatego przedstawiamy Państwu instrukcję krok po kroku jej przeprowadzenia, która przyda się w przyszłości tym, którzy weszli na ścieżkę samodzielne otrzymanie środków, nie mając żadnej informacji o nadchodzących trudnościach.

Wideo – Zwrot 13% podatku dochodowego za leczenie

Przygotowujemy i przygotowujemy dokumenty

Przede wszystkim obywatel ubiegający się o odliczenie musi przygotować i zgromadzić dokumentację zawierającą informacje niezbędne do przeprowadzenia procesu.

Tabela 1. Jakie dokumenty należy przygotować, aby otrzymać ulgę podatkową?

Dokument	Gdzie go zdobyć i jak go wypełnić
	Certyfikat oznaczony 2-NDFL to pierwszy numer na naszej liście. Zawiera informacje potwierdzające, że obywatel jest podatnikiem działającym w dobrej wierze, czyli: jest pracownikiem oficjalnie zatrudnionym; uzyskuje dochody i co miesiąc wpłaca podatek dochodowy od osób fizycznych do skarbu państwa. Ponieważ informacje zawarte w zaświadczeniu dotyczą miejsca pracy obywatela, musi on otrzymać dokument z działu księgowości organizacji zatrudniającej. Aby go wystawić, należy napisać odpowiedni wniosek. Zaświadczenie takie wydawane jest na określony okres podatkowy.
	Formalna umowa w formie papierowej zawarta z organizacją medyczną świadczącą usługi na rzecz podatnika. Wypełnia się go przed rozpoczęciem procedur i przechowuje do czasu ich zakończenia. Nie wyrzucaj go później, jeśli chcesz otrzymać odliczenie na czas, gdyż zgodnie z prawem masz prawo otrzymać jego kopię w placówce medycznej, jednak procedura często jest opóźniona przez długi czas.
	Kolejnym wymaganym elementem jest kopia zezwolenia placówki medycznej, w której podatnik był leczony. Bez przedłożenia go służbie podatkowej nieuchronnie odmówiono Ci rekompensaty finansowej, ponieważ środki można zwrócić jedynie za pomoc akredytowanej organizacji i nic więcej.
	Zaświadczenie lub inny dokument płatniczy wskazujący, że za usługi świadczone pacjentowi dokonano płatności. Wydawane z reguły w kasach organizacji medycznych.
	Skierowanie od lekarza prowadzącego wypisane na adres: poddanie się określonym procedurom; zakup leków. Poza tym lepiej zaopatrzyć się w osobną kartkę papieru w postaci zaświadczenia lekarskiego od lekarza potwierdzającego konieczność objęcia opieką medyczną w postaci określonych procedur medycznych i stosowania leków.
	Paragony i inne dokumenty płatnicze potwierdzające zakup leków zaleconych przez lekarza.
	Jeżeli środki zostały przekazane na pokrycie kosztów opieki medycznej osobom bliskim, czyli małżonkowi, małoletniemu potomstwu lub rodzicom, należy przedstawić dokumenty potwierdzające faktyczne istnienie więzi rodzinnych, czyli: kserokopie paszportu; akty urodzenia; akty małżeństwa.
	Niezbędne jest także podanie danych rachunku bankowego lub rachunku karty plastikowej podatnika, na który służba skarbowa ma obowiązek przekazać należne środki.
	Wydatki poniesione w związku z leczeniem należy zgłosić na formularzu oznaczonym jako 3-NDFL. O tym, co to jest, porozmawiamy w kolejnym kroku instrukcji.
	Wniosek o częściowy zwrot podatku dochodowego. Nie jest kompilowany niezależnie, ale jest pobierany z oficjalnego zasobu elektronicznego Federalnej Służby Podatkowej lub z poniższego linku. Następnie puste kolumny są intuicyjnie wypełniane.

Notatka! Jeśli w ciągu 12 miesięcy roku kalendarzowego zmieniłeś kilka stanowisk pracy, będziesz musiał przedstawić zaświadczenie z obu organizacji. Najczęściej 2-NDFL wydawany jest w starym miejscu pracy po zwolnieniu, więc wystarczy znaleźć go wśród dokumentów. Drugi dokument zostanie wydany przez nowego pracodawcę. Jak wypełnić zaświadczenie 2-NDFL dowiesz się w .

Ponieważ w większości przypadków wymagane jest dostarczenie kopii, a nie oryginałów wymaganych dokumentów, konieczne jest samodzielne poświadczenie każdej kserokopii. Nie jest to trudne. Nie trzeba kontaktować się z notariuszem i dopłacać, wystarczy podpisać każdą stronę własnoręcznym podpisem, dokonać transkrypcji i wpisać obok niej dopisek „za zgodność z oryginałem”. Pamiętaj, aby na końcu podać aktualną datę.

Notatka! Nie każdy dokument musi być poświadczony, ale każda strona.

Deklaracja 13% zwrotu kosztów leczenia

Wypełnienie formularza deklaracji 3-NDFL jest jednym z najtrudniejszych etapów dla początkującego, chociaż w rzeczywistości procedura wprowadzania do niego informacji jest dość prosta. Wszystkie niezbędne informacje znajdziesz w załączonych dokumentach; wystarczy je tylko poprawnie wpisać w odpowiednich polach.

Ten ujednolicony formularz deklaracji jest używany przez osoby fizyczne w celu otrzymania środków na wszelkiego rodzaju odliczenia. Mając na uwadze tę okoliczność Federalna Służba Skarbowa przygotowała dla podatników specjalistyczne oprogramowanie, które można pobrać z oficjalnej strony internetowej służby. Powstały elektroniczny asystent nie tylko samodzielnie generuje deklarację końcową, ale także skraca czas jej wypełniania. Podczas jego używania przed Tobą pojawią się kolumny, które będziesz musiał wypełnić. Poszukaj informacji do wypełnienia we wcześniej przygotowanych dokumentach przedstawionych na liście pierwszego kroku.

Samodzielne wypełnienie formularza nie jest dużo trudniejsze niż korzystanie z programu

Ponadto konieczne jest przestrzeganie standardów projektowych. Formularz należy wydrukować równomiernie, tak aby nie zaburzyć kształtu, na arkuszu:

• format A4;
• biały;
• specjalny papier do druku.

Staraj się nie popełniać błędów przy wprowadzaniu informacji do deklaracji, gdyż nawet najmniejsza nieuwaga może skutkować korektą formularza, a także wydłużeniem okresu otrzymania środków. W szczególnie zaawansowanych przypadkach podatnicy otrzymują kary pieniężne za informacje, które fiskus uzna za świadomie fałszywe.

Zebrane dokumenty przekazujemy do weryfikacji

Teraz, gdy wszystkie dokumenty potwierdzające prawo do odliczenia zostały już zebrane i na podstawie zawartych w nich informacji sporządzono zeznanie podatkowe 3-NDFL, można przystąpić do najłatwiejszego etapu procesu: przekazania paczki dokumentów w celu weryfikacji do Federalnej Służby Podatkowej, a raczej jej lokalnego oddziału, do którego podatnik kierowany jest ze względu na adres jego urzędowej rejestracji. Można to zrobić na kilka sposobów, z których każdy jest dobry na swój sposób.

Opcja 1. Osobiste stawienie się w urzędzie skarbowym. Wielu podatników korzysta z tej możliwości, gdyż wydaje im się ona najbardziej wiarygodna. Rzeczywiście osobista obecność znacznie ułatwia psychologicznie procedurę, ponieważ podatnik może osobiście obserwować otrzymanie dokumentów do przetworzenia, a także zadawać interesujące go pytania specjalistom służby podatkowej zajmującym się jego sprawą.

Istotną wadą tej metody jest konieczność marnowania dużej ilości czasu, który bardzo często jest zabierany ze szkodą dla pracy lub życia osobistego. Pomyśl o tym, będziesz musiał udać się do urzędu skarbowego, odebrać kupon, stanąć w kolejce i dopiero wtedy umówić się na wizytę u specjalisty, a następnie wrócić. Jednak w pewnym sensie ta inwestycja czasu jest uzasadniona, gdyż specjalista od razu dokona przeglądu dokumentacji zaproponowanej do weryfikacji i wskaże błędy wymagające korekty.

Opcja 2. Przesyłanie dokumentów odbywa się drogą pocztową. Metoda ta ma zastosowanie w przypadku, gdy wysyłka następuje w formie listu wartościowego, do którego dołączony jest inwentarz zawierający informację o znajdujących się w nim załącznikach. Ponadto konieczne jest zamówienie powiadomień o odbiorze przesyłki, ponieważ ze względu na czynnik ludzki specjaliści mogą zgubić dokumenty i w przyszłości twierdzić, że nie zostały odebrane. Mając zawiadomienie w ręku, możesz bez problemu udowodnić, że masz rację.

Należy także sporządzić odpisy inwentarza pocztowego w ilości dwóch pozycji, w tym samym celu - aby mieć pod ręką dowód. Wewnątrz tego inwentarza wskazane są wszystkie dokumenty zawarte w przesyłce. podpowie jak prawidłowo sporządzić inwentaryzację dokumentów dla urzędu skarbowego.

Zaletami wymaganej metody są znaczne oszczędności czasu, których współcześni ludzie już mają niewiele, jednak jeśli pracownicy Federalnej Służby Podatkowej odkryją, że w przesyłce brakuje niektórych niezbędnych dokumentów lub w jednym z nich jest błąd, będziesz dowiesz się o tym dopiero po zakończeniu audytu biurka. To znaczy za osiem do dwunastu tygodni.

Czekamy na werdykt fiskusa

Gdy tylko Dział Obsługi Podatkowej zaakceptuje Twój wniosek o środki wraz z przygotowanymi dokumentami, jego specjaliści rozpoczną procedurę audytu biurka. Zgodnie z literą prawa, po zakończeniu procesu, w ciągu dziesięciu dni otrzymasz tzw. zawiadomienie na piśmie, w którym faktycznie zostaną wskazane ostateczne wyniki. Jeżeli otrzymasz odmowę, jej uzasadnienie zostanie koniecznie wskazane w piśmie otrzymanym z urzędu skarbowego.

Notatka! Jeżeli podczas kontroli specjaliści będą mieli pytania wymagające wyjaśnienia, wymagana będzie Twoja natychmiastowa obecność w celu wyjaśnienia okoliczności. Jednak najczęściej tak się nie dzieje.

Ważne niuanse

Chcielibyśmy zwrócić Państwa uwagę na kilka ważnych punktów. Zwrot podatku dochodowego możliwy jest wyłącznie za te okresy roczne, w których dokonano opłat za zabiegi lecznicze i leki.

Otrzymanie pełnej kwoty w jednorazowej płatności możliwe jest dopiero po zakończeniu bieżącego okresu rozliczeniowego, czyli roku następnego. Jeżeli odliczenie nie zostało dokonane w terminie, postępowanie można przeprowadzić później, nie później jednak niż w ciągu najbliższych dwóch lat, gdyż zgodnie z literą prawa płatności z tytułu odliczeń dokonywane są przez okres trzech lat poprzedzającego bieżący okres podatkowy.

Podsumujmy to

Zwrot 13% kwoty otrzymanego leczenia stanowi poważną pomoc dla obywateli Federacji Rosyjskiej, ponieważ medycyna domowa, pomimo swojej nominalnej darmowości, wymaga inwestycji poważnych środków. Od wpłaconych pieniędzy zależy jakość, terminowość i ogólny poziom świadczonych usług medycznych. Tworząc specjalną listę zabiegów uznawanych za drogie, można uzyskać wymierną rekompensatę wydatków i utrzymać dobrobyt rodziny na właściwym poziomie.

Nie zapomnij regularnie sprawdzać listy, ponieważ co roku jest ona uzupełniana o nowe pozycje, ponieważ ceny usług medycznych rosną. Warto pamiętać, że środki wydane na leczenie z polecenia lekarza podlegają zwrotowi. Mówiąc najprościej, obywatel nie będzie mógł otrzymać odliczenia na zakup leków na przeziębienie.

Zachowaj ostrożność przy wypełnianiu i przetwarzaniu dokumentów, postępuj zgodnie z procedurą stopniowego uzyskiwania odliczenia, a wkrótce otrzymasz należne Ci zgodnie z prawem środki.

Zgodnie z obowiązującym ustawodawstwem Federacji Rosyjskiej obywatel ma prawo do otrzymania refundacji socjalnej za opiekę medyczną w licencjonowanych placówkach oraz zakup leków. Dokumenty dotyczące odliczenia podatku za leczenie składane są do Federalnej Służby Podatkowej, gdzie podejmowana jest decyzja o przyznaniu lub odmowie odliczenia.

Informacje ogólne

Obywatele, którzy są oficjalnie zatrudnieni i odprowadzają do budżetu podatek dochodowy od osób fizycznych, którzy opłacili leczenie siebie lub jednego z bliskich - dzieci do 18 roku życia, małżonek, rodzice, mogą zrekompensować część wydanych środków.

W każdym przypadku zwrot wyniesie nie więcej niż 13% i nastąpi pod warunkiem, że świadczone usługi znajdą się na liście oficjalnie zatwierdzonej przez państwo. Na tym samym wykazie znajduje się wykaz leków, za zakup których przysługuje odliczenie społeczne.

Aby dokonać zwrotu, musisz zebrać i złożyć dokumenty do Federalnej Służby Podatkowej w swoim miejscu zamieszkania. Prawo przewiduje 90 dni na ich sprawdzenie. Wynik przekazywany jest wnioskodawcy w formie powiadomienia. W przypadku pozytywnej decyzji, potrącenie następuje poprzez przelew środków na kartę bankową wskazaną we wniosku.

Lista dokumentów do uzyskania ulgi podatkowej na leczenie

Wymagana lista dokumentów:

1. Prawidłowo wypełniona deklaracja w formularzu 3-NDFL. Organ podatkowy ma obowiązek dostarczyć oryginał.
2. Informacje o wszystkich dochodach obywatela w zaświadczeniu 2-NDFL. Jeżeli w okresie rozliczeniowym wnioskodawca zmienił kilka miejsc pracy, należy uzyskać zaświadczenie od każdego z nich.
3. Kopia paszportu cywilnego (strona główna i z rejestracją).
4. Wypełniony wniosek o odliczenie.
5. Zaświadczenie o opłaceniu opieki medycznej w formie zatwierdzonej przez Ministra Zdrowia.
6. Kopia umowy z kliniką, w której przeprowadzono leczenie.
7. Kopia licencji kliniki (jeżeli link do licencji znajduje się w dostarczonej umowie, nie jest wymagany).

Ustawa nie mówi nic o czekach i pokwitowaniach płatności; wystarczy oryginał zaświadczenia, ale w niektórych regionach Federacji Rosyjskiej nadal jest on wymagany (jest to nielegalne i łatwiej jest spełnić ten wymóg, niż go kwestionować).

Aby ubiegać się o ulgę na zakup leków należy dodatkowo podać:

• oryginał recepty na specjalnym formularzu – wystawiony przez lekarza wykonującego zabieg;
• kopie dokumentów potwierdzających opłacenie leków.

Otrzymując zwrot kosztów leczenia innych osób, masz obowiązek przedstawić dowód więzów rodzinnych – kopie dokumentów urodzenia i małżeństwa. Wszystkie dokumenty nieoryginalne muszą być poświadczone.

Jak prawidłowo poświadczyć kopie

Nie ma konieczności kontaktowania się z notariuszem w celu poświadczenia kopii składanych dokumentów. Możesz to zrobić sam.

W tym celu należy podpisać każdą stronę tekstem: „Kopia jest prawidłowa”, podpisać, rozszyfrować podpis i umieścić datę. Oryginały będą wymagane do weryfikacji po przesłaniu.

Uzyskanie odliczenia w pracy

Zmiany w procesach legislacyjnych spowodowały, że obecnie zasiłki na ubezpieczenie społeczne można uzyskać nie tylko za pośrednictwem urzędu skarbowego, ale także za pośrednictwem pracodawcy. W takim przypadku podatek dochodowy od osób fizycznych wstrzymuje się chwilowo do czasu zwrotu całej kwoty zwrotu.

Kontakt z działem księgowości musi nastąpić w tym samym roku, w którym przeprowadzono zabieg. Będziesz potrzebować:

• aplikacja w darmowej formie;
• powiadomienie od Federalnej Służby Podatkowej potwierdzające prawo pracownika do odliczenia.

Aby otrzymać powiadomienie, należy złożyć wniosek w urzędzie Federalnej Służby Podatkowej w formie zalecanej przez prawo oraz dokumenty poświadczające koszty leczenia. W takim przypadku wniosek o licencję nie jest wymagany.

Odliczenie następuje od miesiąca złożenia niezbędnych dokumentów do działu księgowości. Jeżeli dochód za ten okres jest kwotą mniejszą niż odliczenie, saldo można zwrócić za pośrednictwem organów podatkowych, sporządzając deklarację na koniec roku w formularzu 3-NDFL.

Preferowana jest metoda uzyskania odliczenia za pośrednictwem urzędu skarbowego. Gwarantuje maksymalne zyski, ale tylko na koniec roku. Jeżeli pilnie potrzebujesz środków, skontaktuj się ze swoim pracodawcą.

Metody przesyłania dokumentacji do Federalnej Służby Podatkowej:

1. Podanie osobiste.
2. Przedstawiciel przez pełnomocnika.
3. Przesyłanie dokumentów pocztą z załączonym spisem inwentarza.
4. Przesyłanie drogą elektroniczną.

Dokładne sprawdzenie wszystkich dokumentów i ich dostępności przed złożeniem zmniejszy prawdopodobieństwo odmowy przeniesienia odliczenia.

Film o wypełnieniu deklaracji

Realizacja prawa do ulgi na odpłatne świadczenia medyczne możliwa jest wyłącznie za poprzednie 3 lata.

Zwrot następuje w kwocie wydatków nieprzekraczającej 120 000 rubli i nieprzekraczającej kwoty podatku dochodowego od osób fizycznych (wyjątek stanowi opłata za leczenie z zatwierdzonej przez rząd listy kosztownych). Osobom uchylającym się od płacenia podatku dochodowego nie przysługuje zwrot pieniędzy.

Jeśli pracowałeś i płaciłeś podatek dochodowy w wysokości 13%, jednocześnie płacąc Na liście świadczeń medycznych, na które można uzyskać ulgę podatkową, znajdują się:

• Usługi diagnostyczne i lecznicze w zakresie ratownictwa medycznego;
• usługi w zakresie diagnostyki, profilaktyki, leczenia i rehabilitacji medycznej w zakresie świadczenia ambulatoryjnej opieki medycznej (w tym w szpitalach dziennych i przez lekarzy pierwszego kontaktu (rodzinnych), w tym badania lekarskie);
• usługi w zakresie diagnostyki, profilaktyki, leczenia i rehabilitacji medycznej w zakresie świadczenia stacjonarnej opieki medycznej (w tym w szpitalach dziennych), w tym badań lekarskich;
• usługi w zakresie diagnostyki, profilaktyki, leczenia i rehabilitacji leczniczej w zakresie świadczenia opieki medycznej w placówkach sanatoryjnych i uzdrowiskowych;
• usługi edukacji zdrowotnej.

">usługi medyczne, Leki muszą znajdować się na specjalnej liście zatwierdzonej przez rząd i muszą być kupowane na receptę lekarską.">leki lub Z organizacją ubezpieczeniową należy zawrzeć umowę przewidującą jej wypłatę wyłącznie za usługi medyczne.”>składki ubezpieczeniowe w ramach dobrowolnego ubezpieczenia zdrowotnego (VHI) możesz zwrócić część zapłaconego podatku dochodowego od osób fizycznych.

O odliczenie możesz ubiegać się, jeśli wydałeś środki:

• do siebie;
• na rodziców;
• dla dzieci (podopiecznych) do 18 roku życia;
• dla Twojego współmałżonka.

W takim przypadku dokumenty płatnicze muszą być w każdym przypadku wystawione na Twoje nazwisko.

Aby otrzymać odliczenie kosztów leczenia obowiązuje standardowy termin przedawnienia – możesz się o niego ubiegać w ciągu trzech lat od momentu poniesienia wydatków.

Możesz ubiegać się o odliczenie wydatków na usługi medyczne tylko wtedy, gdy organizacja medyczna, z którą się skontaktowałeś, znajduje się w Rosji i posiada odpowiednią licencję.

2. Jaka jest wysokość ulgi podatkowej na wydatki medyczne?

W większości przypadków ulga podatkowa na wydatki medyczne wynosi 120 000 rubli. Oznacza to, że 13% tej kwoty zostanie Ci zwrócone. W takim przypadku odliczenie na koszty leczenia sumuje się z innymi odliczeniami z tytułu ubezpieczenia społecznego i 120 000 rubli będzie maksymalną kwotą wszystkich odliczeń z tytułu ubezpieczenia społecznego, o które możesz się ubiegać za dany rok (z wyjątkiem odliczenia na wydatki na cele charytatywne i edukację dzieci).

Wyjątkiem jest ulga podatkowa z tytułu wydatków na Lista kosztownych rodzajów leczenia, na które wysokość faktycznie poniesionych wydatków uwzględnia się przy ustalaniu wysokości odliczenia z tytułu ubezpieczenia społecznego, obejmuje:

• chirurgiczne leczenie wad wrodzonych (wad rozwojowych);
• leczenie chirurgiczne ciężkich postaci chorób układu krążenia, w tym operacje z wykorzystaniem aparatów do sztucznego krążenia, technologii laserowych i koronarografii;
• chirurgiczne leczenie ciężkich postaci chorób układu oddechowego;
• chirurgiczne leczenie ciężkich postaci chorób i połączonych patologii oka i jego przydatków, w tym zastosowanie technologii endolaserowych;
• leczenie chirurgiczne ciężkich postaci chorób układu nerwowego, w tym zabiegi mikroneurochirurgiczne i wewnątrznaczyniowe;
• chirurgiczne leczenie skomplikowanych postaci chorób układu trawiennego;
• endoprotetyka i operacje rekonstrukcyjne stawów;
• przeszczepianie narządów (zespołu narządów), tkanek i szpiku kostnego;
• replantacja, implantacja protez, konstrukcji metalowych, rozruszników serca i elektrod;
• operacje rekonstrukcyjne, plastyczne i rekonstrukcyjne;
• leczenie terapeutyczne zaburzeń chromosomowych i chorób dziedzicznych;
• leczenie terapeutyczne nowotworów złośliwych tarczycy i innych gruczołów wydzielania wewnętrznego, w tym stosowanie terapii protonowej;
• terapeutyczne leczenie ostrych polineuropatii zapalnych i powikłań miastenii;
• leczenie terapeutyczne ogólnoustrojowych uszkodzeń tkanki łącznej;
• lecznicze leczenie ciężkich postaci chorób układu krążenia, dróg oddechowych i układu trawiennego u dzieci;
• skojarzone leczenie chorób trzustki;
• skojarzone leczenie nowotworów złośliwych;
• skojarzone leczenie dziedzicznych zaburzeń krzepnięcia i niedokrwistości aplastycznej;
• skojarzone leczenie zapalenia kości i szpiku;
• skojarzone leczenie schorzeń związanych z powikłaną ciążą, porodem i okresem poporodowym;
• skojarzone leczenie skomplikowanych postaci cukrzycy;
• skojarzone leczenie chorób dziedzicznych;
• łączone leczenie ciężkich postaci chorób i połączonych patologii oka i jego aparatu przydatkowego;
• kompleksowe leczenie oparzeń o powierzchni ciała wynoszącej 30 procent i więcej;
• rodzaje leczenia związane ze stosowaniem hemo- i dializy otrzewnowej;
• karmienie wcześniaków o wadze do 1,5 kilograma;
• leczenie niepłodności metodą zapłodnienia in vitro, hodowli i domacicznego wprowadzenia zarodka.

">kosztowne leczenie. W przypadku drogich rodzajów leczenia odliczenia na ubezpieczenie społeczne przysługują w wysokości rzeczywiście poniesionych wydatków (odzyskasz 13% wydanej kwoty) i nie łączą się z innymi ulgami na ubezpieczenie społeczne.

3. Jakie dokumenty są potrzebne, aby ubiegać się o odliczenie?

• zaświadczenie o wysokości naliczonych i potrąconych podatków za rok, w którym opłaciłeś usługi medyczne, w formularzu 2-NDFL (wymagane od pracodawcy).

Jeśli zapłaciłeś za usługi medyczne:

• kopię umowy o świadczenie usług medycznych, jeżeli umowa została zawarta;
• kopia licencji organizacji medycznej lub indywidualnego przedsiębiorcy, jeżeli jej dane nie są zawarte w umowie;
• oryginał zaświadczenia o opłaceniu usług medycznych.

Jeśli zapłaciłeś za leki:

• oryginał formularza recepty ze stemplem „W imieniu organów podatkowych Federacji Rosyjskiej, Podatnik INN”;
• kopia dokumentu potwierdzającego stopień pokrewieństwa, np. akt urodzenia (jeżeli za opiekę medyczną lub leki dla rodziców lub dzieci płacił podatnik);
• kopie dokumentów potwierdzających opłacenie leków (np. paragony).

Jeżeli opłacałeś składki na ubezpieczenie zdrowotne:

• kopię umowy dobrowolnego ubezpieczenia osobowego (polisy ubezpieczeniowej), przewidującej płatność wyłącznie za usługi medyczne;
• kopie dokumentów płatniczych potwierdzających opłacenie składek ubezpieczeniowych (paragony gotówkowe, pokwitowania wpływów pieniężnych, wyciągi bankowe itp.);
• kopie dokumentów potwierdzających pokrewieństwo (pokrewieństwo) osób, za które opłacasz składki na ubezpieczenie (na przykład kopie aktu małżeństwa, aktu urodzenia, dokument potwierdzający opiekę lub kuratelę, w zależności od tego, czyje ubezpieczenie jest opłacane);
• kopie dokumentów potwierdzających wiek dzieci, jeżeli za dzieci zostały opłacone odpowiednie składki na ubezpieczenie (np. akty urodzenia).

4. Jak uzyskać ulgę podatkową za pośrednictwem pracodawcy?

O odliczenie możesz ubiegać się za pośrednictwem swojego pracodawcy (a nie urzędu skarbowego) do końca okresu rozliczeniowego (roku kalendarzowego), w którym poniosłeś wydatki. Aby to jednak zrobić, należy najpierw potwierdzić swoje prawo do odliczenia w Federalnej Służbie Podatkowej, składając powyższe dokumenty oraz wniosek o potwierdzenie prawa podatnika do odliczeń podatku socjalnego do urzędu skarbowego właściwego ze względu na miejsce zamieszkania.

Dokumenty możesz złożyć:

• online, korzystając z usługi „Konto osobiste podatnika” na stronie internetowej Federalnej Służby Podatkowej.

W ciągu 30 dni urząd skarbowy musi potwierdzić, że kwalifikujesz się do odliczenia. Następnie będziesz musiał dostarczyć pracodawcy:

• powiadomienie o potwierdzeniu prawa do odliczenia;
• swobodny wniosek o ulgę podatkową.

Pracodawca ma obowiązek zapewnić Ci potrącenie począwszy od miesiąca, w którym się z nim skontaktujesz.

Jeśli pracodawca potrąci podatek dochodowy od osób fizycznych bez uwzględnienia odliczenia podatkowego, będzie musiał zwrócić Ci kwotę nadwyżki pobranego podatku. W tym celu należy złożyć do działu księgowości wniosek o zwrot nadmiernie pobranego podatku dochodowego od osób fizycznych, wskazując w nim rachunek bankowy, na który ma zostać przelana nadpłata. Pracodawca ma obowiązek przekazać Ci potrąconą nadwyżkę w ciągu trzech miesięcy od daty otrzymania Twojego wniosku.

Wypełnioną deklarację, dokumenty niezbędne do uzyskania odliczenia, a także wniosek o zwrot nadpłaconego podatku dochodowego od osób fizycznych należy złożyć w urzędzie skarbowym właściwym ze względu na miejsce zamieszkania. To może być zrobione:

• online, korzystając z usługi „Konto osobiste podatnika” na stronie internetowej Federalnej Służby Podatkowej.

W ciągu trzech miesięcy od daty złożenia deklaracji i dokumentów uzupełniających Federalna Służba Podatkowa przeprowadzi kontrolę dokumentacji i prześle Ci wiadomość z podjętą decyzją. W przypadku pozytywnej decyzji kwota nadpłaconego podatku musi zostać Ci zwrócona po zakończeniu audytu biurowego (jeśli złożyłeś wniosek o odliczenie wraz z deklaracją) lub w terminie 30 dni od dnia złożenia wniosku.

Zgodnie z rosyjskim ustawodawstwem każdy obywatel Federacji Rosyjskiej, który pokrył koszty leczenia lub zakupu leków na własny koszt, ma prawo do ulgi w podatku socjalnym. Możesz zwrócić 13% kwoty wydanej na usługi medyczne, przy czym maksymalna opłata nie może przekroczyć 120 tysięcy rubli. Aby otrzymać to świadczenie, należy najpierw dowiedzieć się, jakie dokumenty są potrzebne, aby zwrócić 13 proc. usług medycznych. Odpowiedź na to pytanie można znaleźć na tej stronie.

Poniżej porozmawiamy bezpośrednio o dokumentach wymaganych do uzyskania ulgi podatkowej na koszty leczenia lub zakupu leków. Jeśli interesują Cię warunki, na jakich udzielane jest to świadczenie, przeczytaj osobną recenzję. Nie tylko podamy pełną listę dokumentów, które będą wymagane, aby zwrócić 13% z usług medycznych. Tutaj możesz także dowiedzieć się, gdzie można uzyskać te dokumenty. Ponadto osobno poinformujemy Cię, jak wypełnić 3-NDFL w celu odliczenia podatku za leczenie. Bez wypełnienia tego oświadczenia niemożliwym jest otrzymanie płatności.

• Ważny

• Składając w urzędzie skarbowym kopie dokumentów potwierdzających prawo do odliczenia podatku, należy mieć przy sobie ich oryginały w celu sprawdzenia przez inspektora Federalnej Służby Podatkowej.

Lista dokumentów do zwrotu 13% świadczeń medycznych

Uzyskanie ulgi podatkowej na wydatki na leczenie lub leki możliwe jest tylko wtedy, gdy jesteś oficjalnie zatrudniony i płacisz państwu 13% swoich dochodów. Aby otrzymać ulgę podatkową za leczenie, należy spełnić także inne warunki. Najważniejszym warunkiem jest to, aby leki lub inne artykuły medyczne wykorzystywane w leczeniu zostały zakupione w trakcie kosztownego leczenia z wykazu usług podlegających odliczeniu podatku. Może to być na przykład protetyka dentystyczna. Więcej o warunkach przyznania odliczenia dowiesz się z osobnego artykułu, tutaj dowiesz się, jakie dokumenty są potrzebne, aby zwrócić 13 procent z usług medycznych.

Aby otrzymać ulgę na leczenie potrzebne będą następujące dokumenty:

• Wniosek o zwrot podatku dochodowego od osób fizycznych (wzór jest dostępny na stronie internetowej Federalnej Służby Podatkowej);
• Kopie wszystkich stron paszportu obywatela Federacji Rosyjskiej;
• Kopia NIP;
• Umowa z placówką medyczną o świadczenie odpłatnych usług medycznych;
• Zaświadczenie o opłaceniu usług medycznych;
• Dokument płatniczy potwierdzający faktyczne koszty leczenia;
• Kopia licencji placówki medycznej na prawo wykonywania zabiegów medycznych;
• Certyfikat w formie 2-NDFL;
• Wypełniona deklaracja 3-NDFL.

Jeśli chcesz skorzystać z ulgi podatkowej na usługi medyczne świadczone bliskiej osobie, będziesz musiał dodatkowo przedstawić dokumenty potwierdzające stopień pokrewieństwa. W przypadku dzieci będzie to akt urodzenia. Jeżeli małżonek przeszedł leczenie, wymagany będzie akt małżeństwa. Jeśli chcesz zwrócić 13% za usługi medyczne udzielone jednemu z rodziców, to dołącz także swój akt urodzenia.

Osobno należy powiedzieć o zeznaniu podatkowym i zaświadczeniu 2-NDFL. Najpierw uzyskaj od pracodawcy zaświadczenie o dochodach. Jest to możliwe również w formie elektronicznej. Następnie na podstawie tego dokumentu wypełniana jest deklaracja 3-NDFL. Wzór deklaracji można pobrać w Internecie. Gdy wszystkie dokumenty będą gotowe, udaj się z nimi do urzędu skarbowego właściwego dla Twojego miejsca zamieszkania. Pracownik Federalnej Służby Podatkowej sprawdzi dokumenty i jeśli wszystko będzie w porządku, po pewnym czasie otrzymasz 13% kwoty wydanej na usługi medyczne.

Ulga podatkowa za leczenie przy składaniu wniosku do pracodawcy

Oprócz możliwości opisanej powyżej, gdy otrzymasz odliczenie podatku jednorazowo w wysokości podatków zapłaconych za dany rok, istnieje jeszcze inny sposób na otrzymanie odliczenia socjalnego. Możesz otrzymać potrącenie od swojego pracodawcy i żaden podatek dochodowy nie będzie potrącany z Twojego wynagrodzenia. Zaletą tej metody jest to, że możesz otrzymać odliczenie podatku, kontaktując się z pracodawcą przed końcem okresu rozliczeniowego, co nie jest możliwe w przypadku składania wniosku do Federalnej Służby Podatkowej.

Aby otrzymać odliczenie za pośrednictwem swojego pracodawcy, wykonaj następujące kroki:

1. Napisz dowolny wniosek, aby otrzymać powiadomienie od Federalnej Służby Podatkowej o prawie do odliczenia podatku (możesz pobrać próbkę w Internecie);
2. Przygotuj pakiet niezbędnych dokumentów (lista znajduje się powyżej);
3. Złóż pakiet dokumentów i wniosek o powiadomienie do Federalnej Służby Podatkowej;
4. Po miesiącu skontaktuj się z Urzędem Skarbowym, aby otrzymać informację o przysługującym Ci prawie do odliczenia podatku socjalnego;
5. Otrzymane powiadomienie przekaż pracodawcy.

Teraz będziesz otrzymywać wynagrodzenie bez potrącania podatku dochodowego od osób fizycznych do czasu zwrotu 13 procent usług medycznych. Jeśli podatki nie pokryją kwoty wydanej na leczenie w ciągu roku, procedurę trzeba będzie powtórzyć.