บุคคลที่ใช้เงินไปกับการรักษาพยาบาลเพื่อตนเองและคนที่คุณรักมีสิทธิ์ขอคืนภาษีเงินได้สำหรับการรักษาทางทันตกรรมหรือการรักษาพยาบาลอื่น ๆ ภายในขอบเขตที่กฎหมายกำหนด

หากในระหว่างปีผู้บริโภคมีรายได้ที่ต้องเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา เขาสามารถคืนเงินค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นได้ 13%

ศิลปะ. ประมวลกฎหมายภาษีมาตรา 219 รวมถึงรายได้ส่วนหนึ่งที่ผู้จ่ายภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาใช้จ่ายในการรักษาในรายการการหักลดหย่อนทางสังคม รวมถึงค่าใช้จ่ายเพื่อการกุศลและ

เมื่อกำหนดจำนวนเงินที่หักจะคำนึงถึงต้นทุนการรักษาของบุคคลนั้นเองพ่อแม่คู่สมรสและบุตรที่อายุต่ำกว่าสิบแปดปีด้วย

เงื่อนไขพื้นฐานในการขอคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเพื่อการรักษาคือ องค์กรหรือผู้ประกอบการรายบุคคลมีใบอนุญาตให้บริการทางการแพทย์ เอกสารหลักฐานค่าใช้จ่ายของผู้เสียภาษี และการรับเงินได้ที่ต้องเสียภาษีในอัตรา 13%

ผู้ประกอบการแต่ละรายที่เลือกระบบที่เรียบง่ายและไม่ต้องจ่ายภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาไม่สามารถลดรายได้จากกิจกรรมทางธุรกิจตามจำนวนการหักลดหย่อนทางสังคมได้

จะไม่สามารถคืนเงิน 13% ของเงินทุนที่ใช้ไปในการรักษาได้หากบุคคลนั้นมีงานทำอย่างไม่เป็นทางการ: เนื่องจากพวกเขาไม่ได้จ่ายภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจึงไม่มีอะไรคืน ไม่มีภาษี - ไม่มีการคืนเงิน

รหัสภาษีเน้นย้ำว่าการหักเงินจะมีให้เฉพาะในจำนวนค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นโดยบุคคลด้วยค่าใช้จ่ายของตนเองเท่านั้น ดังนั้นบุคคลจะไม่สามารถคืนเงินสำหรับกรมธรรม์ประกันสุขภาพภาคสมัครใจที่นายจ้างจ่ายให้ได้

บริการใดบ้างที่มีสิทธิ์ได้รับการลดหย่อนภาษี?

ในข้อความของศิลปะ รหัสภาษี 219 เน้นว่าจำนวนเงินที่ใช้ไปเพื่อวัตถุประสงค์ต่อไปนี้สามารถคืนได้:

• การได้รับการดูแลทางการแพทย์
• การซื้อยา
• เงินสมทบประกันภาคสมัครใจ

รายการบริการทางการแพทย์ ยา และค่ารักษาราคาแพงซึ่งสามารถหักค่าใช้จ่ายได้นั้น ระบุไว้ในมติรัฐบาลที่ 201

การบริการต่างๆ เช่น การเข้าพักในวอร์ดที่ได้รับค่าตอบแทน จะไม่อยู่ภายใต้กฎหมายที่ควบคุมสิทธิในการหักลดหย่อนทางสังคม หากมีการออกใบรับรองจากสถาบันการแพทย์เป็นจำนวนเงินทั้งหมดรวมทั้งการรักษาและบริการเพิ่มเติมจะได้รับเงินคืนจากเงินทั้งหมดที่จ่ายให้กับคลินิก

การค้นหายาที่แพทย์สั่งไม่ควรกระทำโดยใช้ชื่อทางการค้าของยา แต่ใช้สารออกฤทธิ์ซึ่งระบุไว้ในคำแนะนำเสมอ ตัวอย่างเช่น โซเดียมเฮปารินซึ่งรวมอยู่ในรายการยาเป็นพื้นฐานของเฮปาริน ไลโอตัน และลิ่มเลือดอุดตัน

โซเดียม Enoxparin จำหน่ายภายใต้ชื่อ hemapaxane, clexane และ enixum ดังนั้นเมื่อซื้อยาเหล่านี้ตามที่แพทย์กำหนดบุคคลสามารถมีสิทธิ์ได้รับการหักเงินตามจำนวนค่าใช้จ่ายสำหรับยาเหล่านั้น

การขอคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเพื่อการรักษาพยาบาล

การคืนเงินค่ารักษาพยาบาลจะดำเนินการผ่านหน่วยงานด้านภาษีในปีถัดจากปีที่ชำระเงินค่ารักษาหรือยาตามจริง

คุณสามารถคืนเงินแยกกันในแต่ละปีหรือรวมกันได้ไม่เกินสามปีก่อนหน้า

การเลือกวิธีใดวิธีหนึ่งก็ตกอยู่บนไหล่ของผู้ชำระเงิน

ขั้นตอนวิธีขอคืนภาษีสำหรับการรักษาในปี 2559 มีดังนี้

• การเตรียมเอกสาร
• การส่งแพ็คเกจไปยัง MIFTS
• รอผลการตรวจสอบโต๊ะ
• รับเงิน

ใบเสร็จรับเงินสำหรับสินค้าหายแต่ต้องการคืนสินค้าหรือไม่? ผู้ขายจำเป็นต้องรับสินค้าโดยไม่ต้องรับหรือไม่อ่าน

เอกสารที่จำเป็น

สิทธิในการขอคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาสำหรับการรักษานั้นได้รับตามความคิดริเริ่มของผู้เสียภาษี

หากต้องการใช้งานต้องเตรียมเอกสารการขอคืนภาษีเงินได้เพื่อการรักษาตามรายการที่กำหนดตามกฎหมายภาษีเสียก่อน

1. ใบรับรองจากสถาบันการแพทย์ในรูปแบบที่ได้รับอนุมัติจากกระทรวงสาธารณสุขและ Federal Tax Service (ต้นฉบับ)
2. ใบอนุญาตยืนยันสิทธิ์ของนิติบุคคลหรือผู้ประกอบการแต่ละรายในการให้บริการทางการแพทย์
3. ข้อตกลงการให้บริการทางการแพทย์ (สำเนา)
4. ใบเสร็จรับเงินหรือ PKO (สำเนา)
5. สูตรอาหารสำหรับสำนักงานสรรพากรตามแบบฟอร์มหมายเลข 107-1/u
6. เอกสารยืนยันความสัมพันธ์ทางครอบครัวหรือการแต่งงาน (สำเนา)
7. ประกาศ 3-NDFL สำหรับการคืนภาษีเงินได้สำหรับการรักษา
8. คำร้องขอคืนเงินระบุรายละเอียดการโอนเงินที่ชำระเกิน

เนื่องจากรายได้ของคู่สมรสของประมวลกฎหมายแพ่งของสหพันธรัฐรัสเซียและคณะกรรมการสอบสวนของสหพันธรัฐรัสเซียเกี่ยวข้องกับทรัพย์สินส่วนกลางของพวกเขาหนึ่งในนั้นจึงสามารถเรียกร้องการหักเงินสำหรับการรักษาของอีกฝ่ายได้ไม่ว่าจะออกใบรับรองชื่อใดก็ตาม ตำแหน่งนี้ยังใช้โดยหน่วยงานด้านภาษีด้วย ซึ่งแสดงไว้ในจดหมายของ Federal Tax Service No. BS-4-11/17171@ ลงวันที่ 10/01/2015 แน่นอนว่าข้อสังเกตนี้ใช้กับเจ้าหน้าที่ที่จดทะเบียนกับสำนักงานทะเบียนเท่านั้น ความสัมพันธ์ในการแต่งงาน

หากใบรับรองมีรายละเอียดใบอนุญาตขององค์กรการแพทย์ ก็ไม่จำเป็นต้องจัดเตรียมสำเนาเอกสารนี้

สัญญาบริการทางการแพทย์จะจัดทำขึ้นเมื่อสรุปผล ดังนั้นข้อ 3 จึงไม่ปรากฏในแพ็คเกจภาษีเสมอไป

จำเป็นต้องใช้เอกสารยืนยันการชำระเงินเมื่อได้รับการหักค่ายา ใบเสร็จรับเงินของเครื่องบันทึกเงินสดจะจางลงอย่างรวดเร็ว ดังนั้นจึงแนะนำให้ทำสำเนาทันทีหลังจากซื้อ

ใบสั่งยาสำหรับหน่วยงานด้านภาษีจัดทำโดยแพทย์ตามคำขอของลูกค้า มีความจำเป็นต้องตรวจสอบว่าวันที่ในแบบฟอร์มใบสั่งยาไม่ช้ากว่าวันที่ระบุในใบเสร็จรับเงิน

ต้องแนบสำเนาใบรับรองเกี่ยวกับการแต่งงานหรือการเกิดของเด็กหากบุคคลอ้างว่ามีการหักเงินค่ารักษาอีกครึ่งหนึ่ง พ่อแม่ หรือลูก

มีการสั่งใบรับรองรายได้ที่ทำงาน

เพื่อให้ได้จำนวนเงินที่หักสูงสุดที่เป็นไปได้ อนุญาตให้ใช้ 2-NDFL จากนายจ้างหลายราย

ผู้ที่ยื่นขอคืนภาษีจะต้องกรอก 3-NDFL โดยอิสระตามข้อมูลจากเอกสารอื่น คุณสามารถขอความช่วยเหลือจากประชาชนหรือองค์กรที่ให้บริการกรอกเอกสารโดยเสียค่าธรรมเนียมเล็กน้อย แบบฟอร์มประกาศที่ได้รับอนุมัติในแต่ละปีจะเผยแพร่บนเว็บไซต์อย่างเป็นทางการของ Federal Tax Service

เอกสารตามรายการข้างต้นได้จัดเตรียมไว้ให้กับกรมสรรพากร ณ สถานที่จดทะเบียนของบุคคลเป็นผู้เสียภาษี ดังนี้

• ส่วนตัว;
• โดยเมล;
• ผ่านบัญชีส่วนตัวของผู้เสียภาษี

สามารถส่งพัสดุทางไปรษณีย์โดยระบุมูลค่าของสินค้าพร้อมสินค้าคงคลังและการแจ้งเตือนการจัดส่ง

ระยะเวลาการตรวจสอบคือสามเดือนและคำนวณจากวันที่ส่งเอกสาร (ข้อ 4 ของข้อ 80 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย)

ตอนนี้สะดวกในการส่ง 3-NDFL พร้อมเอกสารประกอบจากบัญชีส่วนตัวของคุณ โดยก่อนหน้านี้ได้สร้างลายเซ็นอิเล็กทรอนิกส์ไว้ที่นั่น

การโต้ตอบกับหน่วยงานด้านภาษีประเภทนี้เป็นวิธีที่ดีที่สุดในการขอคืนภาษีเพื่อการรักษา

แนะนำให้ผู้ที่ชำระค่าบริการทางการแพทย์เก็บใบเสร็จรับเงินไว้ การจัดการเอกสารอย่างระมัดระวังเป็นกุญแจสำคัญในการได้รับใบรับรองในระยะเวลาอันสั้น

มิฉะนั้นคุณจะต้องติดต่อผู้ดูแลคลินิกเพื่อขอคืนเอกสารการชำระเงิน ซึ่งต้องใช้เวลาและความเครียดเพิ่มเติม

วิธีการคำนวณการลดหย่อนภาษี

การคำนวณจำนวนการลดหย่อนภาษีและการกำหนดจำนวนเงินคืนจะดำเนินการในแบบฟอร์ม 3-NDFL

สามารถกรอกแบบฟอร์มประกาศทั้งแบบกระดาษและแบบอิเล็กทรอนิกส์ได้

ตัวอย่างที่ 1ให้บุคคลใช้จ่าย 150,000 รูเบิลสำหรับบริการทางการแพทย์ภายใต้รหัส 1 (การรักษาแบบง่าย) ในปี 2558

ในเวลาเดียวกันตามใบรับรอง 2-NDFL รายได้ที่ต้องเสียภาษีของเขาในปีเดียวกันมีจำนวน 360,000 รูเบิลและจำนวนภาษีเงินได้ที่จ่ายคือ 46,800 รูเบิล

ภายใต้การนำของกฎหมายปัจจุบันเขาสามารถลดฐานภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาที่ต้องเสียภาษีตามจำนวนวงเงินที่กำหนด - 120,000 รูเบิล จำนวนเงินที่จะได้รับคืนคือ 120,000*13%/100%=15,600 รูเบิล โดยสามารถยื่นเอกสารขอคืนเงินกองทุนได้ถึงวันที่ 31 ธันวาคม 2561 รวม

ตัวอย่างที่ 2ปล่อยให้บุคคลใช้จ่าย 130,000 รูเบิลสำหรับบริการทางการแพทย์ภายใต้รหัส 1 (การรักษาปกติ) ในปี 2558 และ 200,000 รูเบิลภายใต้รหัส 2 (การรักษาราคาแพง) ในเวลาเดียวกันตามใบรับรอง 2-NDFL รายได้ที่ต้องเสียภาษีของเขาในปีเดียวกันมีจำนวน 840,000 รูเบิลและจำนวนภาษีเงินได้ที่จ่ายคือ 109,200 รูเบิล

ตามรหัสปัจจุบันเขาสามารถลดฐานภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาตามจำนวนขีด จำกัด ที่กำหนดไว้สำหรับการรักษาแบบเดิมและด้วยค่ารักษาราคาแพงเต็มจำนวน: 120,000 รูเบิล + 200,000 รูเบิล = 320,000 รูเบิล จำนวนเงินที่จะได้รับคืนคือ 320,000*13%/100%=41,600 รูเบิล ซึ่งน้อยกว่าภาษีเงินได้หัก ณ ที่จ่ายสำหรับปีนี้

หากคุณชำระค่ารักษา คุณสามารถคืนเงินส่วนหนึ่งที่ใช้ไปได้โดยการสมัครขอลดหย่อนภาษีสังคม การคืนเงินสามารถทำได้หลายวิธี ขึ้นอยู่กับสิ่งนี้ รายการเอกสารที่จำเป็นจะเปลี่ยนแปลง ต่อไปเราจะบอกคุณว่าต้องส่งเอกสารใดบ้างสำหรับการหักภาษีเพื่อการรักษาไปยัง Federal Tax Service จะต้องส่งเมื่อใดและอย่างไร

ในกรณีที่ยื่นคำประกาศ 3-NDFL เป็นเวลาหลายปีจะมีการส่งคำประกาศ 3-NDFL แยกต่างหากและชุดเอกสารแยกต่างหากสำหรับการหักภาษีเพื่อการรักษาจะถูกส่งในแต่ละปี

ต้องใช้เอกสารอะไรบ้างในการขอลดหย่อนภาษีเพื่อการรักษาผ่านนายจ้าง?

ขั้นตอนการหักเงินจากนายจ้างแตกต่างจากขั้นตอนการคืนเงินสำหรับบริการทางการแพทย์ผ่าน Federal Tax Service (เพิ่มเติมเกี่ยวกับเรื่องนี้ใน)

ก่อนอื่นคุณต้องยืนยันสิทธิ์ในการหักเงินของคุณ (รับการแจ้งเตือน) ในการดำเนินการนี้ เอกสารต่อไปนี้จะถูกส่งไปยัง Federal Tax Service ในปีปัจจุบัน (ในปีที่ชำระเงินสำหรับการรักษา) เพื่อขอรับการลดหย่อนภาษีสำหรับการรักษา:

• คำขอยืนยันสิทธิรับลดหย่อนภาษีค่ารักษาพยาบาล
• ใบรับรองการชำระค่าบริการทางการแพทย์ (ต้นฉบับ)
• ข้อตกลงกับสถาบันการแพทย์ (สำเนา)
• ใบอนุญาตสถาบันการแพทย์ (สำเนา)
• เช็ค เอกสารการชำระเงินอื่นๆ (สำเนา)
• ใบสั่งยา (ต้นฉบับ)
• เอกสารยืนยันความสัมพันธ์ และ/หรือ การสมรส กรณีได้รับการหักลดหย่อนญาติ (สำเนาทะเบียนสมรส สูติบัตร)

• คำชี้แจงเป็นลายลักษณ์อักษรถึงนายจ้าง
• แจ้งยืนยันสิทธิรับเงินค่ารักษาพยาบาล

สามารถยื่นเอกสารและรับเงินค่ารักษาพยาบาลประเภทใดได้บ้าง?

สามารถขอคืนภาษีได้สำหรับ:

• (รวมถึงการติดตั้ง

ตามกฎหมายของรัสเซีย พลเมืองของสหพันธรัฐรัสเซียทุกคนที่ชำระค่ารักษาหรือซื้อยาด้วยค่าใช้จ่ายของตนเองมีสิทธิ์ได้รับการลดหย่อนภาษีสังคม คุณสามารถคืน 13% ของจำนวนเงินที่ใช้ไปกับบริการทางการแพทย์ในขณะที่การชำระเงินสูงสุดต้องไม่เกิน 120,000 รูเบิล หากต้องการรับสิทธิประโยชน์นี้ คุณต้องค้นหาเอกสารที่จำเป็นในการคืนค่าบริการทางการแพทย์ 13 เปอร์เซ็นต์ก่อน คำตอบสำหรับคำถามนี้สามารถพบได้ในหน้านี้

ด้านล่างนี้เราจะพูดถึงเอกสารที่จำเป็นในการขอลดหย่อนภาษีสำหรับค่ารักษาหรือการซื้อยาโดยตรงด้านล่างนี้ หากคุณสนใจเงื่อนไขที่ให้สิทธิประโยชน์นี้ โปรดอ่านบทวิจารณ์แยกต่างหาก เราจะไม่เพียงแค่จัดเตรียมรายการเอกสารทั้งหมดที่จำเป็นในการคืนค่าบริการทางการแพทย์ 13% เท่านั้น คุณสามารถดูสถานที่รับเอกสารเหล่านี้ได้ที่นี่ นอกจากนี้เราจะแจ้งวิธีกรอก 3-NDFL แยกต่างหากเพื่อขอลดหย่อนภาษีสำหรับการรักษา หากไม่กรอกคำประกาศนี้ คุณจะไม่ได้รับการชำระเงิน

• สำคัญ

• เมื่อส่งสำเนาเอกสารยืนยันสิทธิ์ในการหักภาษีไปยังสำนักงานภาษีคุณต้องนำต้นฉบับติดตัวไปด้วยเพื่อการตรวจสอบโดยผู้ตรวจสอบบริการภาษีของรัฐบาลกลาง

รายการเอกสารขอคืนเงินค่ารักษาพยาบาล 13%

การได้รับการลดหย่อนภาษีสำหรับค่าใช้จ่ายในการรักษาหรือยาจะทำได้ก็ต่อเมื่อคุณได้รับการว่าจ้างอย่างเป็นทางการและจ่ายเงินให้รัฐ 13% ของรายได้ของคุณ อีกทั้งการที่จะได้รับสิทธิลดหย่อนภาษีค่ารักษาต้องเป็นไปตามเงื่อนไขอื่นๆ เงื่อนไขที่สำคัญที่สุดคือมีการซื้อยาหรือวัสดุสิ้นเปลืองทางการแพทย์อื่น ๆ ที่เกี่ยวข้องกับการรักษาในระหว่างการรักษาที่มีราคาแพงจากรายการบริการที่ต้องเสียภาษี ตัวอย่างเช่น นี่อาจเป็นทันตกรรมประดิษฐ์ คุณสามารถเรียนรู้เพิ่มเติมเกี่ยวกับเงื่อนไขในการหักเงินได้ในบทความแยกต่างหาก เราจะแจ้งให้คุณทราบว่าต้องใช้เอกสารใดบ้างในการคืนเงิน 13 เปอร์เซ็นต์จากบริการทางการแพทย์

หากต้องการรับเงินค่ารักษาพยาบาลคุณจะต้องมีเอกสารดังต่อไปนี้:

• การสมัครขอคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา (ตัวอย่างมีอยู่ในเว็บไซต์ Federal Tax Service)
• สำเนาหนังสือเดินทางของพลเมืองสหพันธรัฐรัสเซียทุกหน้า
• สำเนา TIN;
• ข้อตกลงกับสถาบันการแพทย์ในการให้บริการทางการแพทย์แบบชำระเงิน
• ใบรับรองการชำระค่าบริการทางการแพทย์
• เอกสารการชำระเงินยืนยันต้นทุนการรักษาที่เกิดขึ้นจริง
• สำเนาใบอนุญาตของสถาบันการแพทย์เพื่อสิทธิในการให้หัตถการทางการแพทย์
• ใบรับรองในรูปแบบ 2-NDFL;
• เสร็จสิ้นการประกาศ 3-NDFL

หากคุณต้องการได้รับการลดหย่อนภาษีสำหรับบริการทางการแพทย์ที่มอบให้ญาติสนิทของคุณ คุณจะต้องจัดเตรียมเอกสารยืนยันระดับความสัมพันธ์ของคุณเพิ่มเติม กรณีเป็นบุตรจะเป็นสูติบัตร หากคู่สมรสได้รับการรักษา จะต้องมีทะเบียนสมรส หากคุณต้องการคืน 13% สำหรับบริการทางการแพทย์ที่มอบให้กับผู้ปกครองคนใดคนหนึ่งของคุณ ให้รวมสูติบัตรของคุณด้วย

ควรพูดแยกกันเกี่ยวกับการคืนภาษีและใบรับรอง 2-NDFL ขั้นแรก รับใบรับรองรายได้จากนายจ้างของคุณ นอกจากนี้ยังสามารถทำได้ในรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์ จากนั้นตามเอกสารนี้จะมีการกรอกคำประกาศ 3-NDFL คุณสามารถดาวน์โหลดตัวอย่างคำประกาศได้ทางอินเทอร์เน็ต เมื่อเอกสารทั้งหมดพร้อมแล้ว ให้ไปที่หน่วยงานภาษี ณ ที่ที่คุณอาศัยอยู่พนักงานบริการภาษีของรัฐบาลกลางจะตรวจสอบเอกสารและหากทุกอย่างเป็นไปตามปกติ คุณจะได้รับ 13% ของจำนวนเงินที่ใช้ในบริการทางการแพทย์หลังจากนั้น

ลดหย่อนภาษีเพื่อการรักษาพยาบาลเมื่อสมัครเข้านายจ้าง

นอกเหนือจากตัวเลือกที่อธิบายไว้ข้างต้น เมื่อคุณได้รับการหักภาษีในการชำระเงินครั้งเดียวตามจำนวนภาษีที่ชำระสำหรับปี ยังมีวิธีอื่นในการรับการหักลดหย่อนทางสังคม คุณสามารถรับการหักเงินจากนายจ้างได้ และจะไม่มีการหักภาษีเงินได้จากเงินเดือนของคุณ ข้อดีของวิธีนี้คือคุณสามารถได้รับการลดหย่อนภาษีเมื่อติดต่อนายจ้างของคุณก่อนสิ้นสุดระยะเวลาภาษี ซึ่งเป็นไปไม่ได้เมื่อสมัครกับ Federal Tax Service

หากต้องการรับการหักเงินผ่านนายจ้างของคุณ ให้ทำตามขั้นตอนเหล่านี้:

1. เขียนใบสมัครแบบฟอร์มอิสระเพื่อรับการแจ้งเตือนจาก Federal Tax Service เกี่ยวกับสิทธิ์ในการหักภาษี (คุณสามารถดาวน์โหลดตัวอย่างบนอินเทอร์เน็ต)
2. เตรียมชุดเอกสารที่จำเป็น (ตามรายการด้านบน)
3. ส่งชุดเอกสารและใบสมัครเพื่อแจ้งไปยัง Federal Tax Service
4. หลังจากผ่านไปหนึ่งเดือน โปรดติดต่อสำนักงานสรรพากรเพื่อรับการแจ้งเตือนเกี่ยวกับสิทธิ์ในการหักภาษีสังคมของคุณ
5. แจ้งหนังสือแจ้งที่คุณได้รับให้กับนายจ้างของคุณ

ตอนนี้คุณจะได้รับเงินเดือนโดยไม่ต้องหักภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจนกว่าจะได้รับบริการทางการแพทย์คืน 13 เปอร์เซ็นต์ หากภาษีไม่ครอบคลุมจำนวนเงินที่ใช้ไปกับการรักษาในระหว่างปี จะต้องทำซ้ำขั้นตอนนี้

การขอคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาสำหรับบริการทางการแพทย์ (รวมการรักษาทางทันตกรรม)

บุคคลธรรมดาสามารถคืนภาษีค่าบริการทางการแพทย์ได้ในกรณีต่อไปนี้:

• เมื่อชำระค่ารักษาเอง (รวมถึงค่ารักษาทางทันตกรรม)
• เมื่อชำระค่ารักษาคู่สมรส พ่อแม่ และบุตรที่อายุต่ำกว่า 18 ปี (รวมถึงบุตรบุญธรรมและหอผู้ป่วยที่อายุต่ำกว่า 18 ปี)
• เมื่อชำระค่ายาที่แพทย์สั่งจ่ายให้ตนเองหรือคู่สมรส บิดามารดา หรือบุตรที่อายุต่ำกว่า 18 ปี (รวมถึงบุตรบุญธรรมและหอผู้ป่วยที่อายุต่ำกว่า 18 ปี)
• เมื่อชำระค่าเบี้ยประกันตามสัญญาประกันสุขภาพภาคสมัครใจที่สรุปไว้เพื่อประโยชน์ต่อตนเองหรือการปฏิบัติต่อคู่สมรส พ่อแม่ หรือบุตรที่มีอายุต่ำกว่า 18 ปี (รวมถึงบุตรบุญธรรมและหอผู้ป่วยที่อายุต่ำกว่า 18 ปี)

การกำหนดรหัสที่เหมาะสมสำหรับการให้บริการทางการแพทย์ให้อยู่ในอำนาจของสถาบันการแพทย์ที่ออกใบรับรอง

เงื่อนไขสำคัญในการได้รับการลดหย่อนภาษีเพื่อการรักษาคือบุคคลนั้นมีรายได้ซึ่งต้องเสียภาษีในอัตรา 13% รายได้ดังกล่าวรวมถึงค่าจ้าง เป็นต้น

ไม่ว่าในกรณีใด โดยไม่คำนึงถึงประเภทของการรักษา (แพงหรือไม่) การขอคืนภาษีเงินได้สำหรับบริการทางการแพทย์สามารถทำได้ในจำนวนไม่เกินภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาที่จ่ายสำหรับปีค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้อง

เพื่อหาจำนวนรายได้ที่ได้รับ (ค่าจ้าง) และจำนวนภาษีที่นายจ้างจ่ายจำเป็นต้องขอใบรับรองการทำงาน (จากแผนกบัญชี) ในแบบฟอร์ม 2-NDFL

ตัวอย่างที่ 1: ในปี 2559 Ivanov A.A. ใช้เงิน 250,000 รูเบิลในการดำเนินการ ตามใบรับรองที่ได้รับจากสถาบันการแพทย์ค่าใช้จ่ายเหล่านี้มีราคาแพงจึงสามารถหักออกทั้งหมดได้ ดังนั้น Ivanov A.A. ขอรับเงินคืนจากสำนักงานสรรพากร - 32,500 รูเบิล (13% ของ 250,000 รูเบิล) รายได้ของ A.A. Ivanov ตามใบรับรอง 2-NDFL ในปี 2559 มีจำนวน 180,000 รูเบิลจำนวนภาษีที่จ่ายคือ 23,400 รูเบิล ในกรณีนี้แม้ว่า Ivanov จะอ้างว่าคืน 32,500 รูเบิล แต่เขาจะได้รับเพียง 23,400 รูเบิลเท่านั้น ในกรณีนี้ การขาดแคลนจำนวน 32,500 - 23,400 = 9,100 จะถูกหมดไปและจะไม่ยกยอดไปยังปี 2017 ดังนั้นจึงเป็นเรื่องสำคัญหากคุณมีงานหลายงานหรือเปลี่ยนนายจ้างในระหว่างปี ให้ใช้ใบรับรอง 2-NDFL ทั้งหมดเพื่อใช้การหักลดหย่อนสูงสุดที่เป็นไปได้

หากต้องการได้รับการลดหย่อนภาษี สถาบันการแพทย์จะต้องมีใบอนุญาตในการให้บริการทางการแพทย์ด้วย

ไม่สามารถหักค่าบริการทางการแพทย์หรือยาได้ทุกประเภท (จดหมายของกระทรวงการคลังของรัสเซียลงวันที่ 4 กรกฎาคม 2018 N 03-04-05/46178)

มี 3 รายการที่ได้รับอนุมัติโดยพระราชกฤษฎีกาของรัฐบาลสหพันธรัฐรัสเซียเมื่อวันที่ 19 มีนาคม 2544 N 201 สำหรับบริการและยาที่สามารถหักลดหย่อนได้:

การหักภาษีสังคมสำหรับภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาสามารถจัดให้มีได้ในจำนวนค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นจริงโดยผู้เสียภาษีสำหรับผลิตภัณฑ์ยาที่ไม่ได้รวมอยู่ในรายการโดยตรง แต่มีผลิตภัณฑ์ยาที่มีชื่ออยู่ในรายการว่าเป็นสารออกฤทธิ์

ประเด็นการจัดประเภทบริการการรักษาเหล่านั้นหรือประเภทอื่นที่ให้แก่ผู้เสียภาษีหรือสมาชิกในครอบครัวเป็นประเภทการรักษาเฉพาะที่รวมหรือไม่รวมอยู่ในรายการนั้น จะถูกตัดสินใจโดยสถาบันการแพทย์หรือผู้ประกอบการแต่ละรายที่ให้บริการดังกล่าวแก่บุคคลเหล่านี้

ความสนใจ:ตั้งแต่ปี 2562 เป็นต้นไป จะได้รับส่วนลดเมื่อซื้อยาตามใบสั่งแพทย์

โปรดทราบ:

• เมื่อซื้อบัตรกำนัลไปยังสถานพยาบาล ไม่สามารถหักจากค่าใช้จ่ายเต็มจำนวนในบัตรกำนัลได้ แต่จะหักได้เพียงส่วนหนึ่งของค่ารักษาพยาบาล (บริการทางการแพทย์) เท่านั้น
  ค่าใช้จ่ายนี้จะต้องระบุไว้ในใบรับรองการชำระค่าบริการทางการแพทย์
  (จดหมายกระทรวงการคลังรัสเซียลงวันที่ 25 ธันวาคม 2561 N 03-04-05/94619)
• เมื่อซื้อยาสามารถหักเงินได้สำหรับยาที่แพทย์สั่งจ่ายโดยตรงนั่นคือต้องมีใบสั่งยา
• สามารถหักลดหย่อนได้สำหรับยาที่ไม่อยู่ในรายการ แต่มียาอยู่ในรายการ

หากต้องการรับการลดหย่อนภาษี คุณต้องกรอกแบบแสดงรายการภาษีในแบบฟอร์ม 3-NDFL พร้อมแนบเอกสารประกอบทั้งหมดแล้วส่งไปที่สำนักงานสรรพากร

การหักเงินค่ารักษาทางทันตกรรม

การหักค่ารักษาบุตร ฯลฯ

เอกสารขอคืนภาษีเพื่อการรักษา

1. ช่วย 2-NDFL
2. หนังสือเดินทาง
3. สำเนาเอกสารการชำระเงินยืนยันค่ารักษาพยาบาล (เช็ค ใบเสร็จรับเงิน ฯลฯ ที่ออกให้กับคุณ)
4. สำเนาข้อตกลงการให้บริการทางการแพทย์ (หากข้อตกลงดังกล่าวได้ข้อสรุป)
5. สำเนาใบอนุญาตของสถาบันการแพทย์ยืนยันสิทธิในการให้บริการทางการแพทย์
6. ต้นฉบับใบรับรองการชำระค่าบริการทางการแพทย์
7. เมื่อชำระเงินให้ผู้ปกครอง: สำเนาเอกสารยืนยันความสัมพันธ์ เมื่อชำระเงินค่าบุตร: สำเนาสูติบัตร; เมื่อชำระค่าคู่สมรส: สำเนาทะเบียนสมรส; เมื่อชำระค่าวอร์ด: สำเนาเอกสารยืนยันการเป็นผู้ปกครองหรือผู้ดูแลผลประโยชน์
8. เมื่อชำระค่ายา: แบบฟอร์มใบสั่งยาต้นฉบับพร้อมประทับตรา "สำหรับหน่วยงานภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย หมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีของผู้ชำระเงิน"
9. เมื่อชำระเบี้ยประกันภัยตามสัญญาประกันสุขภาพภาคสมัครใจ: สำเนาข้อตกลงประกันภัยหรือกรมธรรม์ประกันภัย สำเนาใบอนุญาตของบริษัทประกันภัย สำเนาเอกสารยืนยันความเป็นญาติ ความเป็นผู้ปกครอง ความเป็นผู้ปกครอง การแต่งงาน เมื่อไม่ได้ชำระเงินให้ตัวเอง

สามารถชี้แจงรายการเอกสารเพิ่มเติมได้ที่สำนักงานสรรพากร ณ สถานที่พำนักของคุณ

คุณต้องนำเอกสารต้นฉบับติดตัวไปที่สำนักงานสรรพากรด้วย การคืนภาษี 3-NDFL และใบสมัครขอคืนภาษีจะต้องจัดทำเป็นสองชุด เจ้าหน้าที่ตรวจสอบภาษีจะส่งคืนสำเนาให้คุณหนึ่งชุดพร้อมหมายเหตุเกี่ยวกับการยอมรับเอกสาร

หากคุณได้รับการว่าจ้างอย่างเป็นทางการ คุณมีสิทธิ์ขอเงินคืนจากสำนักงานสรรพากรได้มากถึง 13% ของค่าใช้จ่ายในการฝึกอบรม การรักษา หรือการซื้ออสังหาริมทรัพย์เพื่อที่อยู่อาศัย!

กรอกแบบแสดงรายการภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาครั้งที่ 3 ทันที:

คำนวณจำนวนเงินชดเชยออนไลน์ที่คุณสามารถได้รับจากสำนักงานสรรพากรขณะทำงานอย่างเป็นทางการ สำหรับค่าใช้จ่ายในการฝึกอบรม การรักษา หรือการซื้ออพาร์ทเมนต์!

ค้นหาจำนวนเงินที่คุณจะได้รับคืนจากสำนักงานสรรพากร:

การหักภาษีเพื่อการรักษา: คืออะไร, ให้ไว้กับใคร, จะได้รับอย่างไร? ในตอนท้ายของบทความมีคำตอบสำหรับคำถามยอดนิยม

หากคุณเคยป่วย คุณจะรู้ว่าการเข้ารับการรักษาในวันนี้ไม่ใช่เรื่องน่ายินดี แม้แต่ยารักษาโรคไข้หวัดก็ยังมีราคาค่อนข้างแพง ไม่ต้องพูดถึงค่าใช้จ่ายในการรักษาโรคร้ายแรงด้วย อย่างไรก็ตาม ยังมีวิธีประหยัดเงินและรับเงินที่ใช้ไปบางส่วนคืน เป็นการลดหย่อนภาษีเพื่อการรักษา

การลดหย่อนภาษีคืออะไร

ชาวรัสเซียที่ทำงานอย่างเป็นทางการทุกคนจะต้องจ่ายภาษีเงินได้ของรัฐเป็นจำนวนสิบสามเปอร์เซ็นต์ของเงินเดือนของเขา ด้วยเหตุนี้ ในบางกรณี รัฐจะให้สิทธิประโยชน์ทางภาษีแก่ผู้เสียภาษี การดำเนินการนี้ทำเพื่อลดภาระทางการเงินของประชาชนที่ต้องแบกรับความต้องการที่สำคัญทางสังคม ได้แก่ การรักษา การศึกษา การปรับปรุงสภาพความเป็นอยู่

หากจ่ายค่ารักษาให้ตัวเองหรือคนที่คุณรักก็มีสิทธิ์ลดหย่อนภาษีได้เช่นกัน ซึ่งหมายความว่าคุณจะสามารถคืนเงินค่ารักษาได้สิบสามเปอร์เซ็นต์ - แน่นอนว่าจะต้องหักภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจากเงินเดือนของคุณทุกเดือน

การลดหย่อนภาษีคือจำนวนรายได้ที่ไม่ต้องเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา หากมีสิทธิ์ในการหักเงินคุณสามารถคืนภาษีที่ชำระไปก่อนหน้านี้เป็นจำนวนหนึ่งหรือหยุดจ่ายภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเป็นระยะเวลาหนึ่ง

ไม่มีการหักลดหย่อนภาษีสำหรับการรักษาให้กับผู้รับบำนาญ ผู้หญิงที่ลาคลอดบุตร และพลเมืองประเภทอื่น ๆ ที่ไม่ต้องเสียภาษีรายได้

มีการหักเงินในกรณีใดบ้าง?

สิทธิในการสมัครขอลดหย่อนภาษีเกิดขึ้นเมื่อชำระค่าใช้จ่ายดังต่อไปนี้:

• การปฏิบัติต่อตนเองและการปฏิบัติต่อญาติใกล้ชิด (คู่สมรส ผู้ปกครอง เด็กอายุต่ำกว่า 18 ปี)
• ซื้อยาตามใบสั่งแพทย์และซื้อกรมธรรม์ประกันสุขภาพภาคสมัครใจสำหรับตัวคุณเองหรือญาติตามรายชื่อข้างต้น

ไม่มีสิทธิประโยชน์ทางภาษีสำหรับค่ารักษาพยาบาลสำหรับญาติคนอื่นๆ ภรรยาจะไม่ได้รับการลดหย่อนภาษีสำหรับการรักษาพ่อแม่ของสามีและในทางกลับกัน หากต้องการชดเชยค่ารักษาพ่อแม่ คู่สมรส ผู้เกี่ยวข้องโดยตรงกับตนจะต้องจ่ายค่ารักษาพยาบาลและส่งเอกสารหักเงิน

คุณสามารถรับการหักเงินได้หากตรงตามเงื่อนไขหลายประการ:

1. ผู้เสียภาษีชำระค่าบริการทางการแพทย์และค่ายาจากกองทุนของตนเอง
2. สถาบันที่ให้บริการทางการแพทย์ตั้งอยู่ในรัสเซียและมีใบอนุญาตที่เหมาะสม
3. บริการชำระเงินจะรวมอยู่ในรายการบริการทางการแพทย์ที่มีการหักเงิน (กำหนดโดยพระราชกฤษฎีกาของรัฐบาลสหพันธรัฐรัสเซียเมื่อวันที่ 19 มีนาคม 2544 N 201)
4. ยาที่ต้องชำระจะรวมอยู่ในรายการยาที่มีการหักเงิน (กำหนดโดยพระราชกฤษฎีกาของรัฐบาลสหพันธรัฐรัสเซียเมื่อวันที่ 19 มีนาคม 2544 N 201) (ดาวน์โหลด: 22)

คุณสามารถได้เงินกลับมาเท่าไหร่?

จำนวนเงินค่าชดเชยขึ้นอยู่กับประเภทของการรักษาที่คุณจ่ายไป: มาตรฐานหรือราคาแพง ในกรณีแรกเป็นไปได้ที่จะส่งคืนเพียงสิบสามเปอร์เซ็นต์ของ 120,000 รูเบิล ในกรณีที่สองสามารถหักเงินจากค่าใช้จ่ายเต็มจำนวนได้

ถึง การรักษามาตรฐานบริการทางการแพทย์ประเภทต่อไปนี้ ได้แก่:

• การวินิจฉัยและการรักษาพยาบาลฉุกเฉิน
• การวินิจฉัย การป้องกัน การรักษา และการฟื้นฟูสมรรถภาพทางการแพทย์ในสถานพยาบาลผู้ป่วยใน (รวมถึงการดูแลช่วงกลางวัน) รวมถึงการตรวจสุขภาพ
• การวินิจฉัย การป้องกัน การรักษา และการฟื้นฟูสมรรถภาพทางการแพทย์เมื่อให้การรักษาพยาบาลผู้ป่วยนอกแก่ประชาชน (รวมถึงโรงพยาบาลรายวันและผู้ประกอบวิชาชีพทั่วไป (ครอบครัว)) รวมถึงการตรวจสุขภาพ
• การวินิจฉัย การป้องกัน การรักษา และการฟื้นฟูสมรรถภาพทางการแพทย์ในสถานพยาบาลและรีสอร์ท โปรดทราบว่าในกรณีนี้สามารถหักได้เฉพาะค่าใช้จ่ายสำหรับบริการทางการแพทย์โดยตรงเท่านั้น
• บริการสุขศึกษา

ถึง บริการทางการแพทย์ราคาแพงรวมถึงการผ่าตัด การรักษาและการรักษาโรคร้ายแรงแบบผสมผสาน การทำศัลยกรรมพลาสติก การทำเด็กหลอดแก้ว (รายการการรักษาที่มีราคาแพงทั้งหมด: (ดาวน์โหลด: 26)).

สำคัญ!ในการหักเงินจะมีการคืนเฉพาะเงินที่จ่ายจริงเป็นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเท่านั้น หากจำนวนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาที่ถูกหักไว้สำหรับปีน้อยกว่าที่ครบกำหนดชำระ จะสามารถคืนได้เฉพาะภาษีที่ชำระจริงเท่านั้น

ตัวอย่างที่ 1- ในระหว่างปี คุณใช้จ่าย 130,000 รูเบิลไปกับการทำฟันปลอมที่ทันตแพทย์ และ 150,000 ถู จ่ายให้กับการดำเนินการที่เป็นบริการราคาแพง ด้วยเงินเดือน 80,000 รูเบิล ต่อเดือน การหักภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาประจำปีมีจำนวน 124,800 รูเบิล บริการทันตกรรมถือเป็นการรักษามาตรฐาน ดังนั้นคุณจะได้รับเงินคืน 13% ไม่ใช่จากค่าใช้จ่ายทั้งหมด แต่จาก 120,000 รูเบิล ค่ารักษาที่แพงไม่มีข้อจำกัดเรื่องจำนวนเงินที่หัก ดังนั้นค่าชดเชยจะคำนวณจากค่าใช้จ่ายเต็มจำนวน

(120 000 + 150 000)*13% = 35 100.

จำนวนนี้น้อยกว่าภาษีที่คุณจ่ายในระหว่างปี ดังนั้นคุณจึงสามารถคืนภาษีได้เต็มจำนวน

ตัวอย่างที่ 2- ค่ารักษาแพง 300,000 รูเบิล จำนวนเงินที่หักสำหรับการรักษานี้ไม่ จำกัด สามารถชดเชยได้จากค่าใช้จ่ายเต็มจำนวน (13% ของ 300,000 = 39,000 รูเบิล) ในเวลาเดียวกันเงินเดือนของคุณคือ 20,000 รูเบิลและสำหรับปีที่คุณจ่าย 31,200 รูเบิล ภาษีรายได้ส่วนบุคคล. จำนวนภาษีที่จ่ายจริงน้อยกว่า 13% ของค่ารักษา ดังนั้นคุณจะได้รับคืนเพียง 31,200 รูเบิล

คุณสามารถค้นหาประเภทของการรักษาที่บริการทางการแพทย์แบบชำระเงินเป็นของได้โดยใช้รหัสบริการ:

• รหัส “1” – การรักษามาตรฐาน
• รหัส "2" - แพง

วิธีการได้รับการหักเงิน

การขอลดหย่อนภาษีค่ารักษาพยาบาลทำได้ 2 วิธี คือ

1. ผ่านสำนักงานสรรพากร ในกรณีนี้ จะมีการยื่นคำขอหักลดหย่อนหลังจากสิ้นปีปฏิทินที่ชำระค่ารักษาไปแล้ว จ่ายชดเชยทันทีตลอดระยะเวลาภาษี
2. ที่นายจ้าง. สามารถยื่นคำร้องขอหักเงินได้ทันทีเมื่อชำระค่ารักษาพยาบาลโดยไม่ต้องรอถึงสิ้นปี หลังจากที่สำนักงานตรวจสอบภาษียืนยันสิทธิ์ในการหักเงินของคุณแล้ว นายจ้างของคุณจะหยุดหักภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจากเงินเดือนของคุณเป็นระยะเวลาหนึ่ง

ลองพิจารณาทั้งสองวิธีอย่างละเอียด

การลงทะเบียนการหักเงินผ่านบริการภาษีของรัฐบาลกลาง

ขั้นตอนที่ 1 การรวบรวมเอกสาร

ก่อนที่คุณจะติดต่อสำนักงานสรรพากรเพื่อขอรับการหักเงิน คุณต้องรวบรวมชุดเอกสาร: (ดาวน์โหลด: 223)

สำคัญ!เอกสารการชำระเงินจะต้องระบุชื่อที่แน่นอนของสถาบันการแพทย์ซึ่งตรงกับที่ระบุไว้ในใบอนุญาต และชื่อของบริการทางการแพทย์และยาจะต้องตรงกับที่ระบุไว้ในมติที่ 201 (ดาวน์โหลด: 40)

ขั้นตอนที่ 2 การส่งเอกสารไปยัง Federal Tax Service

คุณสามารถส่งเอกสารไปยังสำนักงานสรรพากรได้หลายวิธี:

1. ด้วยตนเองหรือผ่านตัวแทนที่ได้รับอนุญาต (ต้องมีหนังสือมอบอำนาจรับรอง) ที่สำนักงานบริการภาษีของรัฐบาลกลาง ณ สถานที่ที่ลงทะเบียน
2. ทางไปรษณีย์ลงทะเบียนผ่าน Russian Post หรือบริการจัดส่ง
3. ผ่าน "บัญชีส่วนบุคคล" บนเว็บไซต์ของ Federal Tax Service www.nalog.ru คุณสามารถเข้าถึง "บัญชีส่วนบุคคล" ของคุณได้โดยติดต่อสาขาใดๆ ของ Federal Tax Service โดยตรง
4. ผ่านพอร์ทัลบริการของรัฐ หากต้องการสมัครขอลดหย่อนภาษีเพื่อรับการรักษาผ่านบริการของรัฐ คุณจะต้องได้รับลายเซ็นอิเล็กทรอนิกส์ล่วงหน้า สำหรับบุคคลธรรมดา ลายเซ็นอิเล็กทรอนิกส์ที่ไม่ผ่านการรับรองก็เพียงพอแล้ว แอปพลิเคชันที่สามารถส่งผ่านบัญชีส่วนตัวในบริการของรัฐ ลายเซ็นนั้นฟรีและมีอายุหนึ่งปี
5. ผ่านทางเอ็มเอฟซี บริการนี้ฟรี

ขั้นตอนที่ 3 รับเงิน

การตรวจสอบเอกสารอาจใช้เวลาถึง 3 เดือน หลังจากมีการตัดสินใจในเชิงบวก เงินจะถูกโอนไปยังบัญชีธนาคารที่ระบุในใบสมัคร หากคุณส่งเอกสารทางออนไลน์ คุณจะต้องเขียนใบแจ้งยอดเพิ่มเติมใน "บัญชีส่วนบุคคล" ของคุณโดยระบุหมายเลขบัญชี โดยจะต้องดำเนินการหลังจากที่สำนักงานสรรพากรยืนยันสิทธิ์ในการรับการหักเงินของคุณ สถานะการสมัครจะแสดงอยู่ใน “บัญชีส่วนตัว” ของคุณ

รับเงินหักจากนายจ้าง

ขั้นตอนที่ 1 รับหนังสือแจ้งภาษี

ในการดำเนินการนี้ คุณจะต้องส่งเอกสารชุดเดียวกับในกรณีแรกไปที่สำนักงานภาษี ยกเว้นการคืนภาษีและใบรับรองรายได้ แทนที่จะสมัครขอหักเงิน คุณจะต้องเขียนใบสมัครเพื่อออกใบแจ้งภาษีและแนบใบรับรองพร้อมรายละเอียดของนายจ้าง

ขั้นตอนที่ 2. การโอนเอกสารให้นายจ้าง

คุณจะต้องส่งใบสมัครเพื่อขอหักลดหย่อนพร้อมกับหนังสือแจ้งภาษีของคุณ

ขั้นตอนที่ 3 รับการหักเงิน

หลังจากได้รับแจ้งภาษีแล้ว นายจ้างจะหยุดหักภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจากเงินเดือนของคุณจนกว่าจำนวนเงินชดเชยจะหมด

ทั้งสองวิธีในการรับการหักเงินมีข้อดีและข้อเสีย เมื่อคุณสมัครขอรับเงินชดเชยผ่าน Federal Tax Service คุณจะสามารถคืนเงินเต็มจำนวนให้คุณได้ นอกจากนี้ คุณไม่จำเป็นต้องติดต่อนายจ้างของคุณเพิ่มเติม แต่กรณีที่ 2 ไม่ต้องรอถึงสิ้นปีและเริ่มรับเงินค่ารักษาได้ทันทีหลังชำระค่ารักษา

คำถามที่พบบ่อย

เป็นไปได้ไหมที่จะขอลดหย่อนภาษีสำหรับการรักษาเด็กอายุมากกว่า 18 ปีหากเขาเป็นนักศึกษาเต็มเวลาและไม่ได้ทำงาน?

• ไม่ได้ การหักภาษีสำหรับการรักษาเด็กนั้นมีไว้สำหรับเด็กอายุต่ำกว่า 18 ปีเท่านั้น แม้ว่าเขาจะเป็นนักเรียนเต็มเวลาก็ตาม

สามารถขอลดหย่อนภาษีค่ารักษาทางทันตกรรมได้หรือไม่?

• ใช่ การรักษาทางทันตกรรมเป็นบริการทางการแพทย์ที่มีการหักภาษี อย่างไรก็ตาม บริการทันตกรรมอาจเป็นมาตรฐานและมีราคาแพง ดังนั้นการอุดฟันและใส่ฟันปลอมจึงเป็นการรักษามาตรฐาน และการติดตั้งรากฟันเทียมมีราคาแพง

สามารถยื่นเอกสารลดหย่อนภาษีได้ภายในระยะเวลาใด?

• การหักเงินจะมีให้หากส่งเอกสารภายใน 3 ปีหลังจากชำระเงินค่ารักษา

สามารถเรียกร้องสิทธิหักค่ารักษาพร้อมกันได้หรือไม่?

• ใช่ เป็นไปได้ แต่จำนวนเงินหักลดหย่อนทางสังคมทั้งหมดไม่ควรเกิน 120,000 รูเบิล สำหรับค่าใช้จ่ายทุกประเภท กรณีหักค่ารักษาแพง ไม่มีข้อจำกัดเรื่องจำนวนเงินที่หัก

สามารถขอหักค่ารักษาได้กี่ครั้ง?

• สามารถขอรับสิทธิในการหักลดหย่อนทางสังคมได้ไม่จำกัดจำนวนครั้ง และในช่วงเวลาภาษีหนึ่ง คุณสามารถคืนจำนวนเงินได้ไม่เกินขีดจำกัดที่กำหนดไว้

ยอดหักที่ยังไม่ได้ใช้สามารถยกยอดไปปีถัดไปได้หรือไม่

• ไม่ ซึ่งแตกต่างจากยอดคงเหลือของการหักเงินทางสังคมที่ยังไม่ได้ใช้จะไม่ถูกยกยอดไปยังงวดภาษีถัดไป

ผู้หญิงที่ลาคลอดบุตรสามารถขอลดหย่อนภาษีค่ารักษาบุตรได้หรือไม่?

• การหักเงินมีให้เฉพาะภาษีที่ชำระจริงเท่านั้น หากคุณลาคลอดและไม่ต้องจ่ายภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา จะไม่มีการชดเชย อย่างไรก็ตาม หากได้ชำระค่ารักษาพยาบาลในปีที่คุณยังทำงานและเสียภาษีอยู่ คุณจะสามารถยื่นเรื่องหักเงินสำหรับงวดนั้นได้

คุณสามารถคาดหวังค่าชดเชยได้เท่าไรเมื่อจ่ายค่ารักษาเด็กสองคน?

• จำกัด 120,000 รูเบิล จัดตั้งขึ้นไม่ใช่สำหรับเด็กแต่ละคน แต่สำหรับผู้เสียภาษีแต่ละคน หากในระหว่างปีคุณจ่ายเงินค่ารักษาบุตรเกินกว่าจำนวนที่กำหนดคุณสามารถแบ่งค่าใช้จ่ายระหว่างคู่สมรสทั้งสองตามสัดส่วนใดก็ได้