Petunjuk penutupan bulan di 1C 8

Penutupan bulan dapat dilakukan dengan menggunakan mekanisme khusus penutupan bulan (dari antarmuka akuntansi - operasi rutin - Penutupan bulan) atau tanpa mekanisme khusus (dalam hal ini, semua dokumen akhir bulan harus dimasukkan secara manual). Sebelum memulai mekanisme, Anda harus memilih “Pengaturan Penutupan Bulan” dari direktori khusus.

Kemudian, klik tombol “Jalankan prosedur”.

Pada tab “Skema” Anda dapat melihat operasi penutupan bulan mana yang perlu dilakukan saat ini (disorot dengan garis putus-putus merah). Anda perlu mengklik dua kali padanya. Operasi rutin yang bertanggung jawab atas dokumen/pemrosesan tertentu akan muncul.

Jika operasi ini bertanggung jawab untuk memposting dokumen, maka Anda perlu membuat dokumen dan mempostingnya (tombol ini terletak di panel perintah), lalu klik tombol “tandai sebagai selesai”. Jika operasi bertanggung jawab untuk pemrosesan, maka Anda perlu memulai pemrosesan yang sesuai (Memulihkan akuntansi batch, memulihkan status penyelesaian), lalu klik tombol “tandai sebagai selesai”. Kemudian terjadi transisi ke operasi berikutnya pada diagram proses “Penutupan Bulan”. Jika Anda perlu membatalkan operasi rutin, maka Anda perlu mengklik kanan operasi yang diinginkan di diagram proses “Penutupan Bulan” dan memilih batalkan eksekusi. Dalam hal ini, operasi dan semua operasi selanjutnya akan dibatalkan. Jika Anda ingin menandai operasi sebagai selesai tanpa pemeriksaan (misalnya, mendaftarkan faktur uang muka selama periode ketika tidak ada uang muka dari pelanggan, tidak mungkin menandai operasi sebagai selesai dengan cara biasa), maka Anda harus memasukkan operasi ini dari menu

Semua operasi secara berurutan.

1. Kembalikan urutan perhitungan pembelian. Penting untuk meluncurkan pemrosesan yang sesuai (dari antarmuka akuntansi - dokumen - tambahan - mengembalikan urutan perhitungan). Tentukan tanggal akhir bulan, pilih organisasi yang diinginkan dan centang semua kotak, lalu jalankan. Jika tanggal penyelesaian saat ini kurang dari tanggal awal bulan yang ditutup, Anda perlu memindahkan tanggal ini ke awal bulan (pemrosesan ada dalam daftar pemrosesan eksternal “Pergeseran batas penyelesaian”).
2. Kembalikan urutan perhitungan untuk implementasi. Sama seperti poin 1.
3. Hitung penyusutan aset tetap. Dalam operasi regulasi, gunakan mekanisme untuk menghasilkan dan memposting dokumen. Postingan penyusutan diatur dalam direktori Metode untuk mencerminkan biaya penyusutan.

   
   

   Metodenya ditunjukkan dalam dokumen “Penerimaan akuntansi aset tetap” atau “Memasukkan saldo awal aset tetap”.

4. Hitung penyusutan aset tidak berwujud. Bekerja dengan operasi ini mirip dengan operasi untuk OS.
5. Lunasi biaya pakaian kerja. Masukkan operasi rutin (klik dua kali pada operasi yang diinginkan dari diagram penutupan akhir bulan). Buat dokumen, posting. Tandai sebagai selesai.
6. Hapuskan FBR (biaya ditangguhkan). Masukkan operasi rutin (klik dua kali pada operasi yang diinginkan dari diagram penutupan akhir bulan). Buat dokumen, posting. Tandai sebagai selesai. Akibatnya, dokumen “Penghapusan RBP” akan membuat entri, yang rinciannya diambil dari direktori RBP Kt 97.

   

7. Hitung biaya asuransi. Masukkan operasi rutin (klik dua kali pada operasi yang diinginkan dari diagram penutupan akhir bulan). Buat dokumen, posting. Tandai sebagai selesai. Akibatnya, entri akan dibuat dalam dokumen “Beban untuk asuransi sukarela”, yang rinciannya diambil dari direktori Biaya ditangguhkan dengan jenis asuransi RBP Kt 97.

   

8. Revaluasi mata uang asing. Masukkan operasi rutin (klik dua kali pada operasi yang diinginkan dari diagram penutupan akhir bulan). Buat dokumen, posting. Tandai sebagai selesai.
9. Hitung upah dan pajak sosial terpadu. Operasi dapat ditandai sebagai selesai tanpa membuat dokumen "Penghitungan gaji untuk karyawan organisasi" dan "Penghitungan Pajak Sosial Terpadu".
10. Pendaftaran faktur untuk pembayaran di muka. Dari antarmuka akuntansi - PPN - pendaftaran faktur uang muka. Mulai memproses - isi, lalu jalankan. Bagian tabel diisi dengan seluruh uang muka yang diterima dari pembeli, yaitu. omset akun Kt60.02, 60.22, 60.32 dari bagan akun akuntansi.
11. Pendaftaran faktur untuk perbedaan jumlah. Dari antarmuka akuntansi - PPN - pendaftaran faktur untuk perbedaan jumlah. Mulai memproses - isi, lalu jalankan.
12. Membuat entri buku besar pembelian. Operasi rutin membuat, mengisi dan memposting dokumen “Membuat Entri Buku Besar Pembelian”. Dokumen diisi sesuai dengan saldo buku tabungan “PPN Disajikan”.

    

13. Membuat entri buku besar penjualan. Operasi rutin membuat, mengisi dan memposting dokumen “Membuat Entri Buku Besar Penjualan”. Dokumen diisi sesuai dengan saldo buku tabungan “PPN yang Masih Harus Dibayar”.

    

14. Melakukan pembagian biaya menurut jenis kegiatan, standarisasi biaya. Operasi rutin membuat dan memposting dokumen “Operasi Akuntansi Pajak Rutin”. Dokumen tersebut biasanya digunakan untuk membakukan pengeluaran akuntansi pajak (Daftar Akuntansi “Pajak”).

    

15. Hitung biayanya (BU, NU). Operasi rutin membuat dan melaksanakan dokumen “Perhitungan biaya” dengan refleksi dalam akuntansi dan akuntansi pajak (Antarmuka “akuntansi dan pajak” -> Dokumen -> Operasi reguler -> Perhitungan biaya).

    

16. Menghasilkan hasil finansial. Operasi rutin membuat dan memposting dokumen “Penetapan Hasil Keuangan”. Akun 90 dan 91 kali 99 ditutup dalam akuntansi dan akuntansi pajak.

    

    

17. Hitung pajak penghasilan. Operasi regulasi membuat dan memposting dokumen “Perhitungan Pajak Penghasilan”. Bila menggunakan PBU 18/2, dokumen tersebut menciptakan aset/liabilitas pajak tangguhan dan permanen. Dokumen tersebut juga menghitung pajak penghasilan. Entri umum saat memposting dokumen akuntansi ditunjukkan di bawah ini.

    

    Postingan aset dan kewajiban pajak tangguhan dibentuk berdasarkan perputaran bagan pajak menurut jenis akuntansi “TD” (perbedaan sementara) rekening sampai dengan 90, dikalikan dengan tarif pajak penghasilan.

Dalam publikasi ini M.A. Vlasova, seorang guru-konsultan di Pusat Pelatihan Bersertifikat perusahaan "1C: Automation", mengkaji secara rinci mekanisme yang diterapkan dalam "1C: Complex Automation 8" untuk melaksanakan operasi akhir bulan itu, yang ditujukan untuk pembentukan transaksi yang diwajibkan oleh undang-undang, penutupan sejumlah rekening dan penentuan hasil keuangan kegiatan. Artikel ini diberi relevansi khusus dan nilai praktis melalui rekomendasi penulis tentang pengorganisasian kontrol atas kebenaran operasi rutin, serta pertimbangan operasi penutupan akhir tahun.

Prosedur penutupan bulan

Tata cara penutupan suatu bulan terdiri dari beberapa kegiatan rutin: perhitungan penyusutan, pelunasan biaya pakaian kerja dan peralatan khusus, penentuan biaya pergerakan persediaan pada bulan tersebut, revaluasi mata uang asing, penghapusan biaya masa depan sebagai biaya saat ini. biaya, menentukan biaya sebenarnya dari produk dan jasa yang diproduksi, mengidentifikasi penyimpangan dalam perkiraan pendapatan dan pengeluaran dalam akuntansi dan akuntansi pajak, perhitungan pajak penghasilan, perhitungan kewajiban PPN, dll. Semua operasi ini dilakukan oleh dokumen peraturan terpisah yang dibuat dan dilaksanakan keluar dalam urutan tertentu.

Untuk memudahkan pekerjaan pengguna dalam melakukan operasi rutin pada konfigurasi “1C: Integrated Automation 8”, telah dibuat fungsi “Penutupan Bulan”. Ini memungkinkan Anda untuk mengonfigurasi dan mengontrol prosedur penutupan akhir bulan dan membantu mengoordinasikan interaksi orang-orang yang bertanggung jawab yang melakukan operasi regulasi individu.

Menyiapkan prosedur penutupan akhir bulan

Pertama, pengaturan awal dilakukan (menu - Operasi regulasi - Menyiapkan akhir bulan). Pengaturan penutupan semua bulan adalah elemen direktori dengan nama yang sama. Setiap pengaturan dibuat secara independen dari organisasi yang membentuk perusahaan dan dapat digunakan untuk organisasi mana pun.

Bentuk pengaturan menentukan periode penerapannya, serta tanda-tanda refleksi dalam akuntansi, perpajakan dan akuntansi manajemen. Anda juga harus memilih opsi sistem perpajakan - umum atau disederhanakan (dengan jenis basis pajak yang berbeda), karena komposisi transaksi berbeda untuk rezim perpajakan yang berbeda.

Di penanda Pengaturan ringkasan operasi-operasi yang harus dilakukan dicatat. Secara default, pengaturan penutupan bulan mencakup semua operasi yang dapat dilakukan, kecuali operasi yang tidak sesuai dengan pengaturan akuntansi (menu DAN Antarmuka "Manajer Akun". - Pengaturan akuntansi - Menyiapkan parameter akuntansi).

Jadi, sesuai dengan pengaturan parameter akuntansi dalam program, akuntansi batch dapat dipertahankan atau mode analisis akuntansi biaya lanjutan (RAUZ) dapat digunakan. Saat menggunakan RAUZ, operasi rutin yang intensif sumber daya Kembalikan urutan akuntansi batch Dan Sesuaikan biaya penghapusan persediaan tidak terpenuhi, oleh karena itu, dalam diagram yang disajikan pada Gambar. 1, mereka tidak aktif, dan penggunaannya tidak dapat dikonfigurasi.

Beras. 1. Daftar operasi rutin yang akan dilakukan saat penutupan bulan

Semua operasi rutin lainnya, kecuali yang tidak aktif, dapat dimasukkan dalam pengaturan penutupan bulan atau dikecualikan dengan mencentang kotak yang sesuai. Jadi, misalnya, jika suatu organisasi tidak memiliki dana mata uang asing dan kontrak dengan pihak lawan dibuat dalam mata uang asing, maka tidak perlu melakukan operasi pengaturan. Revaluasi dana mata uang dan seterusnya.

Setiap operasi regulasi harus ditunjuk oleh orang yang bertanggung jawab. Saat langsung menjalankan prosedur penutupan bulan, program akan menghasilkan tugas untuk itu. Mereka yang bertanggung jawab untuk melakukan operasi rutin ditugaskan pada tab dengan nama yang sama. Hal ini mudah dilakukan dengan memilih operasi di kolom kiri, dan di kolom kanan - pengguna (atau sekelompok pengguna) yang harus melakukannya, lalu gunakan panah (Gbr. 2).

Beras. 2. Menugaskan pengguna yang bertanggung jawab untuk melakukan operasi rutin

Di penanda Alokasi biaya Anda harus menentukan metode alokasi biaya yang digunakan pada pengaturan penutupan akhir bulan ini. Secara default, semua biaya departemen dengan tipe "Produksi utama" dan "Produksi tambahan" didistribusikan sesuai dengan volume output, dan biaya departemen dengan tipe "Lainnya" didistribusikan sesuai dengan biaya produksi yang direncanakan.

Jika perlu, pengaturan distribusi biaya dapat diubah dengan memilih metode distribusi Anda sendiri, misalnya untuk setiap item biaya di setiap departemen (saat menghitung biaya tergantung pada jenis produksi - padat bahan, padat karya, dll. - atau fitur lain dari perusahaan, serta sesuai dengan dokumentasi peraturan organisasi yang disetujui).

Selain itu, perlu diingat bahwa agar distribusi biaya dapat dilaksanakan oleh program dengan benar, korespondensi antara divisi perusahaan dan divisi organisasi perlu dikonfigurasi dalam database (menu Antarmuka "Penuh" - Direktori - Perusahaan - Divisi).

Selain itu, dalam pengaturan penutupan akhir bulan untuk setiap operasi rutin, ditunjukkan dokumen mana yang harus dibuat dan diposting ketika dilakukan.

Sebagai aturan, setiap operasi peraturan berhubungan dengan satu atau lebih dokumen yang harus dibuat dan dilaksanakan. Korespondensi ini dikonfigurasi dalam register informasi Daftar Dokumen Operasi Regulasi. Ini terbuka secara default ketika Anda mengklik tombol bilah perintah Dokumen operasi peraturan(Gbr. 3). Biasanya, tidak perlu mengisinya secara spesifik.

Beras. 3. Dokumen untuk melakukan operasi rutin

Jika perlu, daftar kecocokan dapat diisi ulang secara otomatis dengan pengaturan default (tombol bilah perintah I), sebelum semua entri yang dibuat sebelumnya akan dihapus. Untuk beberapa operasi peraturan, dokumen tidak diinstal secara default saat mengisi:

• atau karena kebutuhan untuk melakukan tindakan tambahan (misalnya, Anda mungkin perlu memasukkan persentase aktivitas di UTII saat menghitung upah dan pajak “gaji”);
• atau karena banyaknya dokumen yang dibuat, yang hasil pengisiannya bergantung pada dokumen sebelumnya (operasi Hitung gaji dan pajak sosial terpadu);
• atau karena kurangnya dokumen (operasi rutin dapat dilakukan tidak hanya dengan dokumen, tetapi juga dengan pemrosesan khusus);
• atau karena prosedur untuk melakukan operasi rutin dirinci dalam diagram terpisah.

Dimungkinkan juga untuk mengonfigurasi daftar laporan yang akan tersedia bagi pengguna untuk memantau hasil melakukan operasi rutin dari formulir Operasi reguler(dengan tombol panel perintah Laporan).

Pengaturan dibuat dalam register informasi Daftar Laporan Operasi Rutin(tombol panel perintah formulir pengaturan penutupan bulan Laporan Operasi Peraturan). Sejumlah laporan dapat ditentukan untuk satu operasi rutin. Menyiapkan komposisi laporan bersifat opsional.

Komposisi dan urutan operasi tercermin dalam diagram grafik (dokumen Menyiapkan akhir bulan penanda buku Skema). Mengaktifkan/menonaktifkan pelaksanaan operasi rutin dan menugaskan orang yang bertanggung jawab dapat dilakukan langsung pada diagram.

Mari kita perhatikan tata cara melakukan prosedur penutupan akhir bulan.

Memulai prosedur penutupan akhir bulan

Prosedur penutupan bulan baru dibuat di menu Antarmuka "Manajer Akuntansi" - Operasi regulasi - Prosedur penutupan bulan.

Dalam bentuk Menutup bulan Pada tab Parameter Anda harus menentukan:

• bulan penutupan;
• organisasi;
• pengaturan penutupan bulan;
• termasuk dalam jenis akuntansi (manajerial, akuntansi, pajak).

Kemudian Anda harus memuat pengaturan dan memulai prosedur menggunakan tombol dengan nama yang sama.

Setelah menyelesaikan langkah-langkah ini, jendela informasi akan muncul di mana pengguna akan diberitahu tentang operasi rutin apa yang akan dilakukan dan kepada orang yang bertanggung jawab mana operasi tersebut ditugaskan. Jika tidak ada perubahan yang diperlukan, klik tombol Meluncurkan.

Selama prosedur penutupan akhir bulan:

• tugas dibuat secara otomatis bagi orang yang bertanggung jawab untuk melakukan operasi rutin;
• Saat melakukan operasi rutin berikutnya, transisi ke operasi berikutnya dilakukan secara otomatis - tugas baru dihasilkan. Selain itu, beberapa operasi dapat dilakukan secara paralel (bersamaan).

Prosedur penutupan akhir bulan dianggap selesai setelah semua operasi regulasi selesai.

Memantau kemajuan prosedur

Di penanda Skema Prosedur Menutup bulan Anda dapat, dengan menggunakan gambar grafis, dengan jelas melihat keadaan terkini dari masing-masing operasi regulasi (Gbr. 4):

• operasi yang tidak dilakukan (karena pengaturan program) terletak pada latar belakang putih; juga menunjukkan: “Tidak dieksekusi”;
• operasi yang dinonaktifkan oleh pengguna ditampilkan dalam warna abu-abu;
• operasi yang ditugaskan untuk dilakukan oleh pengguna saat ini (atau grup pengguna tempatnya) diuraikan dalam bingkai tebal;
• operasi yang tugasnya belum dibuat ditampilkan dalam warna terang tanpa garis apa pun;
• operasi yang tugasnya sedang dibuat (dan menunggu pelaksanaan) dilingkari dengan garis putus-putus merah;
• operasi yang telah selesai diarsir;
• Ketika prosedur penutupan bulan selesai, latar belakang diagram menjadi gelap.

Beras. 4. Representasi grafis dari prosedur penutupan akhir bulan

Status prosedur penutupan akhir bulan saat ini ("dimulai", "selesai") ditampilkan di header formulir. Anda dapat membuka formulir tugas rutin dengan mengklik dua kali tombol kiri mouse pada elemen diagram grafik yang sesuai atau tugas rutin dalam daftar operasi rutin. Dengan menggunakan formulir tugas rutin, Anda dapat membuat dan memposting sekaligus semua dokumen yang diperlukan untuk melakukan operasi rutin, memeriksa hasil postingnya ke register menggunakan tombol menu, melihat laporan pelaksanaan operasi rutin (referensi, perhitungan), dan juga memasukkan informasi ke dalam program bahwa operasi pengaturan ini telah selesai.

Melakukan operasi rutin

Mereka yang bertanggung jawab untuk melakukan operasi rutin dapat melihat tugas yang dikirimkan kepada mereka untuk melakukan operasi rutin dalam bentuk daftar "Operasi Rutin" (menu Antarmuka "Manajer Akuntansi" - Operasi regulasi - Operasi regulasi).

Untuk melakukan setiap operasi regulasi, tindakan berikut harus dilakukan.

1. Membuat dan melaksanakan dokumen peraturan yang sesuai (ditugaskan untuk operasi regulasi) atau melakukan pemrosesan. Pemrosesan dilakukan terpisah dari proses bisnis penutupan bulan, dengan menggunakan tombol-tombol pada menu program utama. Pembuatan dokumen juga dapat dilakukan secara terpisah dari proses bisnis, namun masuk akal untuk melakukannya dari bentuk tugas peraturan - menggunakan tombol dengan nama yang sama, yang memungkinkan Anda membuat dokumen yang diperlukan secara otomatis. Formulir tugas rutin dibuka dengan mengklik kiri pada gambar grafis prosedur pada diagram penutupan akhir bulan atau dengan mengklik baris yang sesuai dalam daftar tugas rutin.

2. Periksa hasilnya.

3. Tandai operasi rutin telah selesai (tombol "Tandai sebagai selesai"). Selain itu, jika operasi rutin ditugaskan ke prosedur Penutupan Bulan, tetapi sebenarnya pelaksanaannya tidak diperlukan (yang programnya menampilkan pesan yang sesuai), maka untuk operasi rutin tersebut dalam bentuknya Anda dapat menetapkan tindakan “Jalankan tanpa pemeriksaan”.

Mari kita pertimbangkan operasi yang termasuk dalam operasi regulasi.

Lakukan pemrosesan dokumen tambahan

Operasi ini dilakukan dengan memproses nama yang sama (menu Antarmuka "Manajer Akuntansi" - Ditunda - Dokumentasi tambahan). Prosedur ini diperlukan ketika mode pemrosesan dokumen yang ditangguhkan telah ditetapkan untuk organisasi (Gbr. 5).

Beras. 5. Mengatur mode posting tertunda

Saat memproses, dokumen-dokumen yang selama bulan tersebut diposting sesuai dengan mode posting yang ditangguhkan hanya di sebagian register yang diperlukan akan diposting di semua register lainnya.

Setelah menyelesaikan pemrosesan akhir dokumen, kami menandai operasi rutin selesai. Dalam hal ini, dalam daftar operasi rutin, program akan mencentang kotak yang menunjukkan bahwa operasi telah selesai, dan pada diagram grafis, elemen yang sesuai dengan operasi rutin yang telah selesai akan diarsir (Gbr. 6).

Beras. 6. Tandai selesainya operasi rutin

Pada saat yang sama, dalam daftar operasi rutin, prosedur penutupan bulan akan menghasilkan tugas untuk melakukan operasi rutin berikutnya, yang akan ditampilkan dalam garis putus-putus pada diagram grafis.

Tindakan serupa harus dilakukan saat melakukan setiap operasi rutin.

Mengembalikan urutan perhitungan akuisisi (penjualan)

Operasi rutin ini dilakukan dengan memproses Pemulihan keadaan penyelesaian dengan pihak lawan (menu Antarmuka "Manajer Akuntansi" - Operasi regulasi - Mengembalikan urutan perhitungan), yang dimaksudkan untuk mengidentifikasi adanya kemajuan (Gbr. 7).

Beras. 7. Memulihkan urutan penyelesaian dengan pihak lawan

Dengan memulihkan urutan, pemrosesan menghasilkan transaksi dan pergerakan register khusus yang terkait dengan pembayaran utang dan offset pembayaran di muka untuk penyelesaian dengan pemasok dan pelanggan.

Selain itu, untuk penyelesaian dalam mata uang asing, pemrosesan menyesuaikan penerimaan dan jumlah penjualan ketika mengimbangi uang muka pada tingkat yang berbeda, dan juga menilai kembali saldo pada semua akun mata uang asing dan menghasilkan entri untuk perbedaan nilai tukar dalam akuntansi dan akuntansi pajak.

Kembalikan urutan akuntansi batch

Jika perusahaan tidak menggunakan RAUZ, maka perlu dilakukan operasi tambahan yang dilakukan oleh pemrosesan Post secara batch (menu Antarmuka "Manajer Akuntansi" - Akuntansi biaya - Dilakukan secara berkelompok), yang dimaksudkan:

• untuk mengembalikan urutan akuntansi yang benar untuk kumpulan persediaan, jika dokumen penerimaan dan penghapusan dilakukan secara surut;
• untuk penghapusan biaya kumpulan persediaan yang diatur jika penghapusan tersebut tidak dilakukan pada saat pengeposan dokumen (yaitu, ketika mengatur parameter akuntansi, kotak centang Hapus kumpulan saat pengeposan dokumen adalah tidak terpilih).

Jika urutan akuntansi batch tidak dipulihkan, Anda harus memeriksa akuntansi transaksi penerimaan dan penjualan (penghapusan) batch persediaan dan memastikan bahwa semua dokumen yang berkaitan dengan pergerakan persediaan diposting di basis informasi. (Anda juga dapat memastikan sebelum memulai pemrosesan bahwa tidak ada saldo negatif di akun inventaris (misalnya, menggunakan laporan Daftar barang di gudang).

Untuk memudahkan menemukan kesalahan, disarankan juga untuk menggunakan tombol “Pengaturan” di bagian atas pemrosesan Dilakukan secara berkelompok, dan dengan memilih item menu Pengaturan pemrosesan, centang kotaknya Hentikan pemrosesan batch jika jumlah batch tidak mencukupi. Setelah pemrosesan selesai, semua pesan tentang kumpulan tidak tertulis dapat diperoleh dari jendela pesan dan log.

Sesuaikan biaya penghapusan persediaan

Jika RAUZ tidak diterapkan, maka organisasi pada penutupan bulan harus melakukan operasi rutin untuk menyesuaikan nilai persediaan yang dihapuskan. Itu dilakukan sesuai dengan dokumen (menu - Dokumentasi - Operasi regulasi - Penyesuaian biaya penghapusan barang). Penyesuaian diperlukan untuk:

• menghitung biaya rata-rata tertimbang penghapusan batch ketika menggunakan metode penilaian persediaan “Berdasarkan rata-rata” (selama bulan tersebut, biaya diperhitungkan menggunakan rata-rata bergerak, dan operasi ini menghitung ulang).
• perhitungan ulang harga pokok persediaan termasuk biaya tambahan untuk perolehannya, jika biaya tersebut tercermin dalam catatan akuntansi setelah penghapusan aset.

Eksekusi paralel dari operasi rutin

Beberapa tugas rutin dapat dilakukan secara paralel (Gbr. 8). Hal ini terlihat pada daftar tugas rutin dan lebih jelas lagi pada diagram grafis (tugas terletak pada tingkat yang sama, masing-masing dikelilingi oleh garis putus-putus).

Beras. 8. Menugaskan beberapa tugas rutin secara bersamaan

Memilih operasi Hitung penyusutan aset tetap , yang dimaksudkan untuk menghitung penyusutan dan, bila perlu, bonus penyusutan sesuai dengan pengaturan yang dilakukan pada saat menerima aset tetap untuk akuntansi (mengoperasikannya). Buka jendela operasi rutin dengan mengklik dua kali tombol kiri mouse pada elemen yang ditunjukkan dalam diagram grafik dan klik tombol “Buat dokumen”. Akibatnya, dokumen “Penyusutan aset tetap” akan dibuat, bertanggal hari terakhir bulan penutupan. Dari bentuk transaksi regulasi, Anda dapat memposting dokumen dengan mengklik tombol yang sesuai dan melihat hasil postingan di akuntansi dan akuntansi pajak (Gbr. 9).

Beras. 9. Posting dokumen yang dibuat Penyusutan aset tetap

Setelah ini, operasi penyusutan harus ditandai sebagai selesai. Ini dilakukan dengan menggunakan tombol Tandai sebagai selesai dalam bentuk pengoperasian rutin atau menggunakan menu Tindakan - Lengkap dalam daftar operasi rutin.

Operasi berikut dilakukan dengan cara yang sama.

Hitung penyusutan aset tidak berwujud. Operasi ini akan mengamortisasi aset tidak berwujud dan menghapus biaya penelitian dan pengembangan (R&D) saat melaksanakan dokumen yang dibuat. Penyusutan aset tidak berwujud.

P melunasi biaya pakaian khusus. Selama operasi ini, sebagian dari biaya pakaian khusus dan peralatan khusus akan dihapuskan jika tidak dilunasi seluruhnya pada saat commissioning. Ini akan dilakukan saat memposting dokumen Pelunasan biaya (pakaian kerja, peralatan khusus, inventaris).

Hapus RBP. Selama operasi ini, sebagian dari biaya biaya yang ditangguhkan akan ditransfer ke biaya saat ini melalui dokumen .

Revaluasi mata uang asing. Revaluasi dilakukan dengan menggunakan dokumen “Revaluasi dana mata uang asing”, dimana perhitungan ulang mata uang dan utang dalam mata uang asing dilakukan sesuai dengan peraturan perundang-undangan akuntansi dan perpajakan.

Hitung biaya asuransi. Dokumen “Beban untuk asuransi sukarela” yang dibuat ketika melakukan operasi ini dimaksudkan untuk menghapuskan pengeluaran masa depan untuk asuransi sukarela karyawan dalam akuntansi (76.01.2 “Pembayaran (kontribusi) untuk asuransi sukarela karyawan”) dan akuntansi pajak (97.02 “Ditangguhkan pengeluaran untuk asuransi sukarela”) asuransi karyawan”).

Dokumen untuk operasi peraturan berikut Hitung gaji dan pajak sosial terpadu diciptakan tanpa melalui bentuknya. Dokumen-dokumen tersebut meliputi:

• Daftar gaji(menu Antarmuka "Perhitungan gaji karyawan organisasi" - Perhitungan gaji - Penggajian);
• Perhitungan Pajak Sosial Terpadu(menu Antarmuka "Perhitungan gaji karyawan organisasi" - Pajak - Perhitungan Pajak Sosial Terpadu);
• Refleksi gaji dalam akuntansi peraturan(menu Antarmuka "Perhitungan gaji karyawan organisasi" - Akuntansi gaji - Refleksi gaji dalam akuntansi peraturan).

Operasi Hitung PPN melibatkan pembuatan banyak dokumen peraturan, dan oleh karena itu kemajuan implementasinya dapat dipantau menggunakan diagram grafis terpisah (Gbr. 10). Setelah menyelesaikan semua operasi peraturan yang ditentukan, latar belakang diagram menjadi gelap, dan operasi Hitung PPN pada diagram utama menjadi lengkap (diarsir).

Beras. 10. Diagram grafis pelaksanaan operasi pengaturan PPN

Distribusikan pengeluaran berdasarkan jenis kegiatan, standarisasi pengeluaran

Saat memposting dokumen Operasi akuntansi pajak reguler (pajak penghasilan) operasi rutin yang ditandai dalam bentuk dialog dokumen akan dilakukan.

Pembagian pengeluaran menurut jenis kegiatan (UTII/non-UTII). Operasi ini digunakan jika, bersama dengan kegiatan yang dikenakan pembayaran UTII, dilakukan kegiatan yang tidak termasuk dalam rezim khusus yang ditentukan. Operasi tersebut mendistribusikan pengeluaran yang tidak dapat diatribusikan secara langsung ke jenis aktivitas apa pun, sebanding dengan bagian pendapatan dari setiap jenis aktivitas dalam total pendapatan.

Penjatahan biaya iklan. Penjatahan biaya asuransi sukarela dan biaya penggantian pembayaran bunga kepada karyawan. Penjatahan biaya hiburan. Transaksi ini digunakan sehubungan dengan biaya-biaya ini, diperhitungkan untuk tujuan perpajakan sesuai dengan standar yang ditetapkan oleh Bab 25 Kode Pajak Federasi Rusia.

Hitung biayanya (BU, NU). Hitung harga biaya (CC)

Dokumen yang dibuat selama operasi ini menghitung biaya produksi aktual, kinerja pekerjaan, penyediaan layanan di bidang akuntansi, perpajakan dan akuntansi manajemen.

Operasi Perhitungan biaya hanya tersedia saat menggunakan RAUZ. Itu dilakukan sesuai dengan dokumen Perhitungan biaya produksi menjadi beberapa tindakan, yang komposisinya mungkin berbeda untuk organisasi yang berbeda (Gbr. 11).

Urutan tindakan dalam dokumen tidak menjadi masalah, karena program berisi algoritme untuk melakukannya secara otomatis dalam urutan yang benar.

Beras. sebelas. Perhitungan biaya produksi

Menghasilkan hasil keuangan

Operasi pengaturan ini berfungsi untuk menentukan hasil keuangan atas pendapatan dan pengeluaran yang tercermin selama bulan tersebut pada akun 90 “Penjualan” dan 91 “Pendapatan dan pengeluaran lain-lain”. Hasil keuangan yang diidentifikasi oleh dokumen ini dihapuskan ke akun 99 “Keuntungan dan Kerugian”.

Dokumen yang dibuat juga dapat menghapus kerugian dari tahun-tahun sebelumnya untuk keperluan akuntansi pajak, sesuai dengan persyaratan Pasal 283 Kode Pajak Federasi Rusia. Besarnya kerugian dihitung sebagai berikut: apabila pada akhir bulan terdapat saldo debet pada rekening 97,11 “Kerugian tahun-tahun sebelumnya”, maka besarnya penghapusan biaya-biaya yang akan datang dihitung menurut aturan yang ditentukan dalam analitik yang dibangun di atas buku referensi Pengeluaran di masa depan. Jumlah yang diterima dihapuskan ke akun 99,01 “Laba dan rugi tanpa pajak penghasilan”.

Hitung pajak penghasilan

Dokumen I menghitung aset dan kewajiban pajak tangguhan dan permanen sesuai dengan norma PBU 18/02 "Akuntansi Perhitungan Pajak Penghasilan", menentukan jumlah beban (atau penghasilan) pajak penghasilan bersyarat, dan juga menghitung pajak penghasilan kini dalam anggaran ( dengan distribusi berdasarkan tingkat anggaran).

Tutup tahun ini

Dokumen Penutupan tahun ini mereformasi neraca dan menutup akun pendapatan dan pengeluaran dalam akuntansi pajak. Dokumen tersebut dibuat pada akhir bulan Desember.

Setelah menyelesaikan semua operasi rutin yang ditentukan oleh prosedur penutupan akhir bulan yang diluncurkan, prosedur ini dianggap selesai. Latar belakang diagram grafik yang menampilkan operasi rutin menjadi gelap (Gbr. 12).

Beras. 12. Diagram grafis dari prosedur penutupan akhir bulan yang telah selesai

Pembatalan operasional rutin untuk menutup bulan

Jika Anda perlu membatalkan salah satu operasi rutin untuk menutup bulan tersebut, Anda harus melakukan tindakan berikut. Pada diagram tata cara penutupan bulan yang sedang berjalan (menu Operasi rutin - Menutup bulan) Anda perlu mengklik kanan pada gambar grafik operasi yang dibatalkan dan memilih tindakan Batalkan pelaksanaan operasi rutin.

Dalam hal ini, program akan membatalkan pelaksanaan operasi rutin yang dipilih, dan semua operasi rutin setelah operasi rutin yang dibatalkan dalam skema akan dihapus. Pemrosesan dokumen yang dibuat sebagai bagian dari operasi peraturan ini juga akan dibatalkan.

Untuk membatalkan pelaksanaan tidak hanya satu operasi rutin, tetapi seluruh prosedur penutupan bulan, Anda perlu mengklik tombol menu Tindakan formulir prosedur penutupan bulan, Anda harus memilih item Batalkan dimulainya prosedur. Program ini akan membatalkan pelaksanaan semua operasi dan dokumen rutin, dan prosedur penutupan akhir bulan akan dialihkan ke status “belum dimulai”.

Sertifikat perhitungan untuk transaksi akhir bulan ini

Untuk membuat dokumentasi akuntansi dan mengeluarkannya untuk disetujui dan disimpan di atas kertas, disediakan seperangkat laporan yang disebut "Referensi-Perhitungan" (menu Antarmuka "Akuntansi dan akuntansi pajak" - Operasi regulasi - Bantuan dan perhitungan).

Ini termasuk sertifikat dan perhitungan berikut:

• Revaluasi mata uang asing(akun yang dinilai kembali tercermin dalam konteks analitik, perbedaan nilai tukar);
• Penghapusan biaya yang ditangguhkan(menunjukkan jumlah setiap RBP yang dialokasikan untuk pengeluaran saat ini, saldo jumlah yang tidak dihapuskan);
• Penjatahan biaya(laporan tersebut mencakup dasar-dasar penjatahan hiburan, iklan dan pengeluaran lainnya, jumlah yang diperhitungkan ketika menghitung pajak penghasilan berdasarkan akrual untuk masa pajak dan bulan penutupan);
• Perbedaan permanen dan sementara(mencerminkan perbedaan permanen dan temporer, tata cara pengakuan dan penghapusan aset dan liabilitas pajak permanen dan tangguhan yang dihitung berdasarkan perbedaan tersebut);
• Perhitungan pajak penghasilan(pendapatan dan pengeluaran yang diperhitungkan dan tidak diperhitungkan untuk tujuan Bab 25 Kode Pajak Federasi Rusia dibandingkan, hasil keuangan diidentifikasi menurut data akuntansi, penyesuaian terhadap hasil keuangan akuntansi ditampilkan, pajak dasar pengenaan pajak penghasilan dihitung);
• Perhitungan ulang nilai aset dan liabilitas yang ditangguhkan(digunakan saat menghitung ulang ONA dan ONO selama pengurangan legislatif tarif pajak penghasilan sejak awal tahun 2009).

Pada pelajaran terakhir, kita melihat cara menyimpan catatan personel dan menghitung upah dalam program 1C Accounting 8. Tutorial Akuntansi 1C kita telah berakhir dan kita mendekati tahap akhir.

Dalam pelajaran ini kita akan membahas operasi regulasi. Program 1C Accounting 8 melakukan sebagian besar operasi ini secara otomatis menggunakan asisten.

Asisten "Penutupan Bulan" dalam program 1C Accounting 8 berisi daftar operasi regulasi yang diperlukan. Operasi rutin dilakukan dengan dokumen Operasi reguler, serta dokumen Pembentukan entri buku pembelian, Pembentukan entri buku penjualan, Perhitungan pajak (iuran) dari gaji.

Asisten akhir bulan memungkinkan Anda untuk:

• Lakukan semua operasi penutupan akhir bulan yang diperlukan dalam urutan yang benar,
• Penutupan akhir bulan sebagian selesai
• Batalkan akhir bulan
• Membatalkan sebagian eksekusi penutupan akhir bulan,
• Menolak untuk melakukan operasi pada bulan ini (lewati),
• Menolak untuk mengulangi operasi yang dilakukan sebelumnya (tandai semua operasi sebelum operasi yang dipilih sebagai selesai),
• Menghasilkan laporan yang menjelaskan perhitungan dan mencerminkan hasil pelaksanaan operasi rutin,
• Lihat hasil melakukan operasi rutin,
• Menyiapkan laporan pelaksanaan operasi rutin.

Pengoperasian rutin atau pengoperasian yang disarankan untuk diulangi dilakukan dengan menggunakan tombol Lakukan penutupan akhir bulan. Operasi rutin yang berhasil diselesaikan tidak dilakukan dalam kasus ini.

Anda dapat menutup sebagian bulan tersebut menggunakan hyperlink dari operasi rutin yang belum terpenuhi. Di menu yang muncul melalui hyperlink, Anda harus memilih item Lakukan operasi.

Batalkan pelaksanaan semua operasi rutin untuk jangka waktu tertentu menggunakan tombol Batalkan akhir bulan. Membatalkan operasi mungkin diperlukan ketika semua operasi telah diselesaikan dengan sukses dan dalam urutan yang benar, namun karena alasan khusus operasi tersebut perlu diulang.

Anda dapat membatalkan sebagian penutupan bulan dengan mengklik hyperlink dari operasi rutin yang telah selesai. Di menu yang muncul melalui hyperlink, Anda harus memilih item Membatalkan operasi setelah dipilih.

Tim Melewati Disarankan untuk digunakan untuk operasi yang tidak perlu dilakukan. Misalnya, jika suatu organisasi menggunakan perhitungan biaya penghapusan persediaan berdasarkan rata-rata tertimbang, maka operasi pengaturan “Penyesuaian nilai” harus dilewati. Jika operasi dilewati dan Anda perlu melakukannya, Anda harus menggunakan perintah Menjalankan dari menu operasi.

Tim Tandai semua operasi sebelum operasi yang dipilih sebagai selesai Disarankan untuk digunakan untuk operasi yang tidak perlu diulang. Misalnya, apabila setelah bulan ditutup, dilakukan kembali kegiatan penyusutan aktiva tetap, namun diketahui bahwa hasil penghitungan ulang penyusutan aktiva tetap tidak mempengaruhi hasil kegiatan rutin lainnya (Penutupan akun 20,23,25, 26, Menutup 90,91 dan seterusnya). Kemudian, dengan menggunakan perintah ini, Anda dapat menghindari pengulangan operasi untuk menutup akun biaya.

Anda dapat membuat laporan yang menjelaskan penghitungan dan mencerminkan hasil pelaksanaan operasi rutin menggunakan tombol Bantuan dan perhitungan. Sertifikat perhitungan juga dapat dihasilkan untuk operasi rutin yang diselesaikan. Di menu yang muncul melalui hyperlink, Anda harus memilih item Hasilkan perhitungan sertifikat. Saat Anda memilih perintah ini, sertifikat perhitungan yang sesuai dengan operasi ini akan dihasilkan.

Anda dapat melihat hasil operasi rutin dengan mengikuti hyperlink operasi rutin yang telah selesai. Di menu yang muncul melalui hyperlink, Anda harus memilih item Tampilkan postingan.

Anda dapat membuat laporan pelaksanaan operasi rutin dengan mengklik tombol Laporan operasi.

Daftar operasi peraturan yang diperlukan dikompilasi untuk setiap organisasi sesuai dengan:

• periode, misalnya pembentukan buku pembelian dan penjualan ditawarkan hanya pada akhir triwulan;
• kebijakan akuntansi, misalnya komposisi transaksi bergantung pada sistem perpajakan yang ditentukan dalam kebijakan akuntansi;
• keadaan data akuntansi, misalnya operasi “Penghapusan biaya yang ditangguhkan” dilakukan jika terdapat saldo pada akun biaya yang ditangguhkan.

Operasi dibagi menjadi empat kelompok sesuai dengan urutan pelaksanaannya.

• Kelompok pertama mencakup operasi yang berdasarkan hasil pengakuan pengeluaran organisasi, dan beberapa operasi lainnya, yang pelaksanaannya harus dikendalikan untuk penutupan bulan yang benar.
• Kelompok kedua mencakup satu operasi “Perhitungan bagian penghapusan biaya tidak langsung”. Saat melakukan transaksi, perhitungan awal dilakukan untuk menutup akun biaya.
• Kelompok ketiga mencakup operasi penutupan akun biaya.
• Kelompok keempat mencakup transaksi yang menentukan hasil keuangan untuk periode tersebut.

Semua operasi grup pertama harus dilakukan terlebih dahulu, lalu operasi kedua, dan seterusnya. Dalam satu grup, operasi dapat dilakukan dalam urutan apa pun.

Jika urutan pelaksanaan suatu operasi tidak dipatuhi, maka ketika Anda mencoba melakukan suatu operasi ketika tidak semua operasi pada kelompok awal telah diselesaikan, sebuah pesan ditampilkan yang menunjukkan bahwa urutan operasi rutin telah dilanggar. Operasi gagal.

Jika operasi dilakukan dalam urutan yang benar dan beberapa operasi diulang, maka operasi dari kelompok yang lebih tinggi, yang hasilnya dapat berubah, ditandai dengan warna biru-abu-abu dan direkomendasikan untuk dieksekusi ulang.

Untuk melakukan operasi rutin pada divisi tersendiri dan kepala divisi pada asisten penutupan akhir bulan, Anda harus:

1. Tentukan periodenya dan pilih divisi tersendiri atau divisi induk. Dengan tombol Lakukan penutupan akhir bulan Operasi rutin kelompok pertama akan dilakukan.
2. Setelah menyelesaikan operasi rutin grup kedua untuk organisasi secara keseluruhan, klik tombol Lakukan penutupan akhir bulan Operasi rutin kelompok ketiga akan dilakukan.

Penutupan bulan bagi organisasi secara keseluruhan dilakukan dalam basis informasi yang berisi data akuntansi seluruh divisi yang terpisah dan kepala divisi. Untuk melakukan operasi rutin organisasi secara keseluruhan, asisten penutupan akhir bulan perlu:

1. Tentukan periodenya dan pilih organisasi dengan divisi terpisah, misalnya, “Organisasi kami dengan divisi terpisah.”
2. Setelah selesainya operasi rutin kelompok pertama, seluruh divisi tersendiri dan kepala unit harus melaksanakan operasi rutin kelompok kedua.
3. Setelah selesainya operasi rutin kelompok ketiga, seluruh divisi tersendiri dan kepala unit harus melaksanakan operasi rutin kelompok keempat.

Laporan penyelesaian penutupan akhir bulan untuk organisasi secara keseluruhan dibuat menggunakan tombol Laporan operasi.

Asisten Akuntansi PPN

Asisten akuntansi PPN pada program 1C Accounting 8 melakukan operasi rutin pada akuntansi PPN. Asisten memantau kebenaran dan urutan operasi rutin. Setelah menyelesaikan operasi pengaturan, Anda dapat membuat buku pembelian dan buku penjualan, serta pernyataan PPN.

Asisten menganalisis keadaan register akuntansi PPN dan menentukan komposisi operasi rutin. Semua operasi rutin ditampilkan sesuai urutan pelaksanaannya. Operasi rutin saat ini ditandai dengan panah. Setiap operasi rutin disorot dengan ikon sesuai dengan statusnya saat ini:

• Operasi tertunda - dokumen terkait yang diperlukan untuk menutup masa PPN belum dibuat pada periode berjalan.
• Operasi telah selesai dan terkini - dokumen yang diperlukan telah dibuat dan diisi dengan benar.
• Operasi telah selesai, namun belum terkini - dokumen yang diperlukan telah dibuat, namun mungkin perlu diisi ulang dan diposting.

Jika dalam periode yang ditentukan tidak ada transaksi bisnis yang memerlukan refleksi transaksi regulasi, maka pesan informasi terkait akan ditampilkan: “Tidak ada transaksi yang dikenakan PPN.”

Dalam melakukan kegiatan PPN rutin perlu diperhatikan ketertibannya, karena hasil satu dokumen mempengaruhi penyelesaian dokumen lainnya. Saat melaksanakan, membatalkan atau mengubah dokumen peraturan, fakta pelaksanaan operasi peraturan bawahan diperiksa. Jika operasi bawahan terdeteksi selama periode terkait, tanda relevansinya akan dihapus. Ini akan tercermin dari warna ikon yang sesuai di asisten. Untuk memperbarui peraturan operasi, perlu untuk mengisi ulang dan memposting dokumen yang relevan.

Lebih jauh

Artikel ini akan membahas fitur-fitur utama dalam melakukan operasi rutin bulan ini, dengan mempertimbangkan pengaturan parameter akuntansi, serta deskripsi dan penghapusan praktis kesalahan utama yang timbul pada akhir periode.

Mari kita mulai dengan melihat secara detail proses bisnis penutupan akhir bulan.

Semua transaksi bisnis telah dimasukkan ke dalam basis informasi, dan sejumlah prosedur peraturan harus diselesaikan. Operasi regulasi dapat dibagi menjadi korektif, penyelesaian dan memastikan pemeliharaan akuntansi dan catatan pajak yang benar.

Yang pertama mencakup, misalnya, prosedur untuk memulihkan urutan kronologis. Selama bulan tersebut, ketika transaksi bisnis dimasukkan ke dalam basis informasi, urutan pencatatan dokumen akuntansi yang benar dapat terganggu, yang dapat merusak hasil keuangan. Untuk mencegah hal ini terjadi, terdapat prosedur peraturan khusus untuk mengembalikan urutan pencatatan transaksi yang benar.

Prosedur perhitungan memastikan kebenaran perhitungan indikator dalam akuntansi dan akuntansi manajemen, misalnya perhitungan biaya.

Prosedur lain bertanggung jawab untuk mematuhi peraturan akuntansi dan pajak, seperti membuat entri buku besar untuk pembelian dan penjualan. Semua operasi dilakukan secara terpisah sesuai dengan dokumen peraturan dan secara ketat dalam urutan tertentu.

Menyiapkan prosedur penutupan akhir bulan

Mari kita pertimbangkan skema penutupan periode. Disajikan dalam bentuk proses bisnis. Mekanisme penutupan akhir bulan tersedia dari antarmuka “Akuntansi dan Akuntansi Pajak” dan “Manajer Akuntansi”.

Sebelum memulai prosedur, Anda perlu melakukan pengaturan. Pengaturan tata cara penutupan bulan dapat dilihat pada buku referensi Pengaturan Penutupan Bulan. Kami menunjukkan periode dan memilih opsi sistem pajak. Semua pengaturan ditentukan terlepas dari organisasinya.

Pada tab pertama, kotak centang menunjukkan operasi yang akan dilakukan (). Misalnya, jika tidak ada organisasi yang melakukan pembayaran dalam mata uang asing, maka tidak ada gunanya melakukan operasi revaluasi mata uang.

Beras. 1

Setelah menandai operasi yang diperlukan dengan kotak centang, mari beralih ke tab kedua Skema. Ini menunjukkan diagram proses bisnis, urutan operasi yang dilakukan, serta pengguna aktif dan tidak aktif yang bertanggung jawab atas prosedur ini. Anda dapat menugaskan orang yang bertanggung jawab pada tab Bertanggung Jawab atau dengan mengklik kanan pada blok operasi dalam diagram dan memilih pengguna.

Skema penghitungan PPN ditunjukkan secara terpisah.

Pada tab Alokasi Biaya, Anda dapat menentukan metode alokasi biaya untuk menghitung biaya. Untuk distribusi yang benar, korespondensi Divisi dengan Divisi Organisasi di direktori “Divisi” juga ditunjukkan.

Menjalankan suatu prosedur

Pengaturan penutupan bulanan telah dibuat, sekarang Anda dapat mulai meluncurkan prosedurnya sendiri. Mari kita pergi ke item menu "Operasi rutin" dan pilih item "Prosedur penutupan bulan". Di sini kami menunjukkan “Organisasi” dan “Pengaturan”. Karakteristik yang akan tercermin dalam akuntansi, pajak dan akuntansi manajemen akan diatur sendiri tergantung pada pengaturan penutupan akhir bulan jika Anda mengklik tombol “Muat pengaturan”.

Jadi, semuanya siap diluncurkan. Kami menekan tombol "Mulai prosedur" dan klik tombol "Operasi rutin", kita akan melihat bahwa pengguna telah secara otomatis menerima tugas, yang menurutnya ia harus menyusun dokumen peraturan yang diperlukan pada tahap ini.

Setelah menyelesaikan suatu tahap, program secara otomatis berpindah ke tahap berikutnya. Beberapa langkah dapat dilakukan secara paralel.

Setelah semua tugas selesai, prosedur dianggap selesai.

Tahapan melakukan operasi rutin

Setelah memulai prosedur penutupan akhir bulan, sistem akan menugaskan tugas pertama kepada orang yang bertanggung jawab. Dia akan dapat melihatnya dari item menu Reguler dengan beralih ke antarmuka “Akuntansi dan Akuntansi Pajak”.

Untuk menyelesaikannya, pengguna perlu membuat dan memposting dokumen yang akan ditawarkan program kepadanya pada tahap ini ().

Beras. 2

Setelah dokumen dibuat dan diverifikasi, Anda dapat menandai operasi sebagai selesai sehingga sistem melanjutkan ke tugas berikutnya. Semua dokumen yang diperlukan pada akhir periode dapat dibuat secara manual terpisah dari proses bisnis, namun lebih bijaksana dan nyaman untuk menghasilkan dan memeriksa langsung dari bentuk operasi regulasi, karena sangat mudah tersesat dalam urutan , yang selanjutnya dapat menyebabkan distorsi pada hasil.

Mari kita pertimbangkan operasi utama yang termasuk dalam prosedur penutupan akhir bulan.

Dokumentasi tambahan

Jika program menggunakan mekanisme posting tertunda, maka pada akhir bulan akan diluncurkan proses “Posting dokumen tambahan” agar dokumen diposting ke semua register. Jika ada aliran dokumen yang besar, pemrosesan ini diluncurkan secara berkala.

Pada jurnal “Posting Dokumen Tertunda”, Anda dapat melihat dokumen-dokumen yang harus melalui mekanisme tindak lanjut. Dengan menggunakan operasi “Tindakan -> Posting sepenuhnya”, dokumen diposting ke semua register.

Memulihkan keadaan perhitungan

Jika kebijakan akuntansi perusahaan menunjukkan bahwa uang muka diimbangi dengan pemrosesan “Pemulihan urutan perhitungan”, maka pada akhir periode pemrosesan ini diluncurkan. Hal ini dapat ditemukan dengan beralih ke antarmuka "Manajer Akuntansi" dan item menu "Operasi rutin -> Memulihkan urutan perhitungan". Pemrosesan mengembalikan urutan dokumen yang benar untuk mengimbangi uang muka. Setelah digunakan, dokumen kwitansi dan penjualan tidak akan diposkan ulang, jika tidak, entri untuk mengimbangi uang muka akan hilang.

Kembalikan urutan akuntansi batch

Jika program menggunakan akuntansi batch, maka ketika menghapus batch, Anda dapat memfasilitasi pekerjaan solusi aplikasi dengan menunda penghapusan dalam manajemen dan akuntansi yang diatur dan meluncurkan pemrosesan khusus pada akhir bulan, yang akan memproses dokumen melalui register akuntansi batch. Untuk melakukan ini, hapus centang pada kotak di “Pengaturan parameter akuntansi -> Hapus batch saat merefleksikan dokumen” dan mulai pemrosesan “Posting per batch”. Bahkan jika dokumen dimasukkan secara surut, menjalankan pemrosesan ini juga berguna, karena mengembalikan urutan akuntansi batch.

Sesuaikan biaya penghapusan persediaan

Digunakan untuk akuntansi batch. Saat memposting dokumen, penyesuaian dilakukan pada pergerakan biaya menurut akuntansi batch untuk bulan tersebut. Penyesuaian tersebut diperlukan untuk: menghitung biaya rata-rata tertimbang penghapusan batch bila menggunakan metode penilaian persediaan “Berdasarkan rata-rata”, serta memperhitungkan biaya tambahan untuk pembelian barang yang dikapitalisasi setelah penghapusan barang.

Hitung penyusutan aset tetap

Dari bentuk operasi regulasi, dengan mengklik tombol “Buat dokumen” pada hari terakhir bulan tersebut, dokumen “Penyusutan aset tetap” secara otomatis dibuat. Selanjutnya Anda harus melaksanakan dan melihat hasilnya.

Jika untuk beberapa aktiva tetap digunakan metode penyusutan secara proporsional dengan volume produksi atau menurut tarif penyusutan yang seragam, maka dokumen “Pengembangan aktiva tetap” diisi terlebih dahulu.

Hitung penyusutan aset tidak berwujud

Jumlah penyusutan dan penghapusan biaya penelitian dan pengembangan dihitung pada saat posting dokumen “Penyusutan aset tidak berwujud”. Demikian pula, jika penyusutan dihitung secara proporsional dengan volume produk yang diproduksi, maka volume produk yang diproduksi pada bulan tersebut harus dicantumkan.

Lunasi biaya pakaian kerja

Pada tahap ini, dokumen “Pembayaran biaya (pakaian kerja, peralatan khusus, inventaris)” akan dibuat, selama proses ini, sebagian dari biaya pakaian kerja dan peralatan khusus yang belum dilunasi selama commissioning akan dihapuskan.

Hapus RBP

Saat memposting dokumen “Penghapusan biaya yang ditangguhkan”, sebagian dari biaya masa depan ditransfer ke biaya saat ini. Jumlah dan rekening yang bagian ini akan dihapuskan ditunjukkan dalam direktori RBP.

Hitung biaya asuransi

Dokumen ini dimaksudkan untuk menghapus pengeluaran masa depan untuk asuransi sukarela karyawan dalam akuntansi (76.01.2 “Pembayaran (kontribusi) untuk asuransi sukarela karyawan”) dan akuntansi pajak (97.02 “Beban masa depan untuk asuransi sukarela karyawan”).

Revaluasi dana mata uang

Dengan menggunakan dokumen “Revaluasi Dana Mata Uang”, jumlah dalam mata uang akuntansi manajemen dinilai kembali sesuai dengan mesin kasir dan penyelesaian bersama dengan pihak lawan dan orang yang bertanggung jawab.

Ada skema tersendiri untuk menghitung PPN. Pada tab “Skema penghitungan PPN”, operasi yang harus dilakukan dicatat. Program itu sendiri akan membuat dokumen yang diperlukan, menawarkan untuk mengisinya dan mempostingnya. Solusi aplikasi secara otomatis menghasilkan formulir pelaporan: buku pembelian, buku penjualan, deklarasi PPN. Semua transaksi peraturan disimpan dalam jurnal (antarmuka “Akuntansi dan Akuntansi Pajak”, menu “PPN -> Dokumen Peraturan PPN”).

Dokumen "Perhitungan biaya" dibuat untuk setiap jenis akuntansi secara terpisah; jika perlu menghitung biaya untuk semua jenis akuntansi, maka kami melakukan beberapa dokumen (untuk akuntansi manajemen dan akuntansi dan akuntansi pajak). Dokumen ini menghitung biaya aktual penghapusan persediaan sebagai biaya, menghapus bahan dari pekerjaan yang sedang berjalan, mendistribusikan produksi umum dan biaya bisnis umum untuk produksi () Hanya digunakan untuk analisis akuntansi biaya tingkat lanjut.

Beras. 3

Perhitungan biaya terdiri dari operasi berikut:

• Jika pembukuan barang dan bahan dilakukan pada rekening tersendiri, maka dilakukan “Distribusi barang dan bahan”.
• Daftar layanan ditentukan berdasarkan dokumen “Penjualan barang dan jasa”, yang biayanya akan dihitung.
• Perhitungan dasar distribusi biaya - metode distribusi ditentukan dalam daftar informasi "Metode distribusi item biaya" atau dari direktori "Item Biaya" untuk setiap item secara terpisah. Perhitungan semua dasar di mana pengeluaran akan didistribusikan dilakukan. Basis perhitungan dicatat dalam register informasi “Basis distribusi biaya” dan “Basis distribusi biaya (akuntansi)”
• Distribusi biaya berdasarkan basis - setelah menghitung basis, biaya didistribusikan di antara biaya produk dan jasa jadi.
• Perhitungan biaya aktual - perkiraan total biaya persediaan dilakukan.
• Pembentukan pergerakan dalam register akuntansi (untuk akuntansi yang diatur) dan biaya aset tetap (untuk akuntansi manajemen).

Menghasilkan hasil keuangan

Dokumen “Penetapan Hasil Keuangan” membuat entri untuk menutup akun 90 dan 91. Dokumen tersebut dapat tercermin dalam akuntansi dan akuntansi pajak. Ketika mencerminkan suatu dokumen dalam akuntansi pajak, operasi penghapusan kerugian tahun-tahun sebelumnya dapat dilakukan.

Saat menutup akun ke-90, sebuah postingan akan dibuat yang mencerminkan untung atau rugi. Ketika akun 91 ditutup, hasil keuangan untuk jenis kegiatan lainnya akan dihitung.

Hitung pajak penghasilan

Dengan menggunakan dokumen “Perhitungan pajak penghasilan”, Anda dapat menghitung aset dan kewajiban pajak tetap dan tangguhan sesuai dengan norma PBU 18/02 “Akuntansi Perhitungan Pajak Penghasilan” dan menghitung pajak penghasilan. Anda dapat menggunakan dokumen ini untuk memasukkan saldo aset dan kewajiban pajak tangguhan.

Tutup tahun ini

Dokumen “Penutupan Tahun” hanya dilakukan pada bulan Desember setiap tahunnya. Akibatnya, seluruh saldo sub-rekening akun 90 dan 91 akuntansi dihapuskan ke sub-rekening yang bersangkutan dengan kode 99. Seluruh saldo sub-rekening akun 99 “Penghasilan dan pengeluaran lain-lain” dihapuskan ke akun 99.01.1 (2) , dan saldo akun ini dihapuskan ke akun 84 "Laba ditahan (uncovered loss)."

Dengan dilakukannya operasi Penutupan rekening akuntansi pajak, seluruh saldo rekening akuntansi pajak yang tidak dimaksudkan untuk mencerminkan nilai harta dihapuskan.

Rata-rata orang dengan paparan minimal terhadap akuntansi memahami dan mengetahui tentang adanya periode pelaporan yang harus ditutup. Diantaranya sepuluh hari, bulan, seperempat, enam bulan dan tahun. Setiap periode tersebut dirangkum dalam sebuah laporan. Pada artikel ini kita akan melihat secara detail bagaimana bulan ditutup di 1C dan bagaimana seorang akuntan harus bertindak.

Apa isi undang-undang?

Menurut Rencana Akuntansi, akun ke-25 dan ke-26 disetel ulang ke nol pada akhir periode bulanan. Mereka tidak boleh membawa residu apa pun. Akun seperti tanggal 20, 23, 29, 90 dan 91 juga termasuk dalam baris yang sama.

Di penghujung tahun, akuntan sibuk menyiapkan laporan tahunan. Untuk tujuan ini, item-item neraca ditinjau dan dianalisis.

Sebagai kesimpulan, saya ingin mengatakan bahwa:

• Pertama, informasi pengeluaran periode pelaporan berjalan diakumulasikan pada akun akuntansi ke-20, 25, 26 dan 44, dan baru kemudian ditransfer ke sub-akun pengeluaran ke-90 dan ke-91;
• Setelah transfer seperti itu, saldo akhir mereka diatur ulang ke nol.

Bagi perusahaan yang telah meningkatkan volume barang produksinya selama beberapa bulan, diperbolehkan menutup akun akuntansi ke-20 tidak seluruhnya dan saldo akhir tidak menunjukkan angka nol. Jumlah ini juga dapat mencakup perusahaan-perusahaan yang berkaitan dengan perdagangan, termasuk pengangkutan ke tempat produksinya pada akun ke-44.

Ketika akun akuntansi 90 telah mengumpulkan hasil akun pengeluaran, Anda harus menghitung hasil akhir untuk masing-masing akun tersebut. Pengurangan antara saldo debit dan kredit akun akuntansi tersebut dan jumlah yang dihasilkan dipindahkan ke akun akuntansi ke-99. Pada akhir manipulasi, akun pengeluaran diatur ulang ke nol.

Menutup bulan di 1C: instruksi

Konsep penutupan satu bulan di 1C bersifat sistematis, memerlukan serangkaian tindakan dari Anda. Anda tidak dapat mematuhi prosedur ini dari waktu ke waktu, namun Anda harus benar-benar mengikutinya sesuai dengan peraturan. Perintah tutup bulan terdapat di jendela operasi dan memungkinkan pengguna untuk:

• Hitung penyusutan;
• Hapuskan biaya yang ditangguhkan;
• Hitung pajak penghasilan dan distribusikan semua pengeluaran dengan benar.

Langkah 1 – Menyiapkan parameter kebijakan akuntansi

Sebelum Anda mulai bekerja dengan perangkat lunak, penting untuk mengonfigurasi dengan benar parameter awal khusus untuk bisnis Anda. Hal ini akan memudahkan akuntan dan pengguna lain yang memiliki akses terbatas, dan juga akan memberikan manajemen pelaporan yang jujur ​​dan tidak terdistorsi. Jadi di sini juga, pertama-tama kita perlu menyiapkan kebijakan akuntansi. Ini dapat dilakukan di halaman utama, tempat pengaturan organisasi berada.

Yang perlu Anda lakukan adalah memilih perusahaan yang tepat jika akuntansi dilakukan untuk beberapa perusahaan sekaligus, dan memeriksa semua parameter yang diusulkan. Ketika Anda telah memutuskan perusahaan dan periode yang akan dijalankan, entri akuntansi tempat mesin akan bekerja dimasukkan ke dalam tabel. Tentu saja, lebih mudah untuk mendapatkan hasil analisis mesin, namun Anda tidak kehilangan kesempatan untuk membuat opsi dalam format manual. Jika Anda masih mengandalkan perangkat lunak, putuskan operasi akuntansi dan jalankan. Mesin akan membantu Anda mengetahui apa yang dimasukkan ke dalam kolom secara manual, informasi tersebut ditunjukkan dengan pensil. Mengklik entri akuntansi mana pun akan membuka sejumlah kemungkinan:

• Membatalkan;
• Koreksi;
• Lulus;
• Melaksanakan.

Langkah 2 – Cara menemukan tim

Sebelum menggunakan opsi ini, beri tahu mesin pada bulan apa ia akan digunakan.

Saat Anda pertama kali mengenal perangkat lunak ini dan memasukkan informasi awal secara manual, Anda harus memilih bulan di mana pencatatan akuntansi pertama Anda dimulai.

Ada beberapa opsi yang telah ditentukan sebelumnya untuk menutup suatu periode dan saya sarankan Anda mempelajarinya di tabel.

Langkah 3 – Menutup Akun

Mengklik eksekusi perintah mengharuskan mesin menjalankan prosedur yang ditentukan:

1. Dokumen disusun menurut kronologi pelaksanaannya, menganalisis informasi mengenai tanggal dan waktu tertentu.
2. Mesin membandingkan ketersediaan dokumen gaji untuk periode yang dipilih untuk selanjutnya menggunakan tampilan dana untuk pendapatan bawahan dan kontribusi untuk mereka pada akun akuntansi yang sesuai.

Jika Anda belum memasukkan dokumen yang sedang dipelajari untuk periode penutupan, mesin akan membuatkannya untuk Anda, dan jumlahnya akan dibayarkan dari gaji bawahan Anda. Ada juga peraturan untuk tata cara yang dilakukan. Komposisi tindakan tersebut ditentukan oleh sistem perpajakan yang mendasari perusahaan Anda serta bentuk kepemilikan organisasi dan hukumnya.

Setelah bulan ditutup, pilihan mesin sesuai peraturan akan disorot dengan isian hijau, seperti terlihat pada gambar. Opsi penutupan akan dieksekusi.

Langkah 4 – Masalah dengan opsi

Tentu saja, ada pilihan ideal untuk menjaga akuntansi kegiatan bisnis perusahaan, namun tidak ada yang kebal dari kesalahan. Jika informasi tersebut tidak ada, maka perintah akan dijalankan untuk pertama kalinya, namun jika informasi tersebut muncul, mesin tidak akan menjalankan opsi tersebut dan, demi pemahaman Anda tentang alasannya, akan menyorot semua informasi yang salah dengan isian berwarna merah. Selain itu, informasi tentang kesalahan dan cara mengatasinya akan ditampilkan di layar. Dengan mengklik teks tersebut, Anda secara otomatis melanjutkan untuk memperbaiki kesalahan.

Saat memperbaiki ketidakakuratan, pastikan untuk melakukan operasi lagi dan menutup notifikasi. Ingatlah bahwa mesin mulai menjalankan algoritme tepat dari tempat hambatan diidentifikasi, dan bukan seluruh proses dari awal hingga akhir.

Menutup bulan terakhir kuartal ini. Ini melibatkan pemeriksaan akuntansi PPN, dan mesin menghasilkan buku pembelian dan penjualan.

Segala manipulasi Anda terhadap perangkat lunak, baik yang Anda lakukan atau diluncurkan sesuai peraturan, dibenarkan dengan adanya catatan akuntansi dan dokumen pendukung. Anda juga akan dapat mempelajari sertifikat akuntansi untuk menghitung opsi. Ini dimungkinkan ketika Anda mengklik kiri kursor pada kabel akuntansi yang Anda minati dan memilih detail yang diperlukan.

Sudut kanan atas layar berisi data laporan akuntansi saat Anda menutup suatu periode.

Langkah 5 – Reformasi Keseimbangan

Adanya manipulasi tersebut disebabkan adanya akhir tahun dan terbentuknya formulir pelaporan yang sesuai berdasarkan hasil-hasilnya. Intinya adalah mengatur ulang akun akuntansi ke-90, 91 dan 99 ke akun pendapatan atau beban, berdasarkan hasil keuangan yang dicapai perusahaan selama periode yang lalu. Pada saat penutupan bulan terakhir tahun ini, yaitu Desember, hasil reformasi neraca dicatat dalam catatan akuntansi.