Instructions pour clôturer un mois en 1C 8

La clôture du mois peut se faire à l'aide d'un mécanisme particulier de clôture du mois (depuis l'interface comptable - opérations courantes - Clôture du mois) ou sans (dans ce cas, tous les documents de fin de mois doivent être saisis manuellement). Avant de démarrer le mécanisme, vous devez sélectionner « Paramètres de clôture du mois » dans un répertoire spécial.

Cliquez ensuite sur le bouton « Exécuter la procédure ».

Dans l'onglet « Schéma », vous pouvez voir quelle opération de clôture mensuelle doit être effectuée à l'heure actuelle (mise en évidence par une ligne pointillée rouge). Vous devez double-cliquer dessus. Une opération de routine responsable d'un document/traitement particulier apparaîtra.

Si l'opération est chargée de poster des documents, alors vous devez créer des documents et les publier (ces boutons se trouvent sur le panneau de commande), puis cliquer sur le bouton « marquer comme terminé ». Si l'opération est chargée d'un traitement, alors vous devez lancer le traitement correspondant (Restauration de la comptabilité par lots, restauration de l'état des règlements), puis cliquer sur le bouton « marquer comme terminé ». Ensuite, il y a une transition vers l'opération suivante dans le diagramme de processus « Clôture du mois ». Si vous devez annuler une opération de routine, vous devez alors cliquer avec le bouton droit sur l'opération souhaitée dans le diagramme de processus « Clôture du mois » et sélectionner annuler l'exécution. Dans ce cas, l’opération et toutes les suivantes seront annulées. Si vous souhaitez marquer une opération comme terminée sans contrôle (par exemple, enregistrer des factures d'avances pendant une période où il n'y avait pas d'avances des clients, il était impossible de marquer l'opération comme terminée de la manière habituelle), alors vous devez saisir cette opération depuis le menu

Toutes les opérations dans l'ordre.

1. Restaurez la séquence des calculs d'achat. Il faut lancer les traitements appropriés (depuis l'interface comptable - documents - en plus - restaurer la séquence des calculs). Précisez la date de fin du mois, sélectionnez les organisations souhaitées et cochez toutes les cases, puis exécutez. Si la date de dénouement en cours est inférieure à la date de début du mois clôturé, vous devez décaler cette date au début du mois (le traitement est dans la liste des traitements externes « Décalage des limites de dénouement »).
2. Restaurer la séquence de calculs pour la mise en œuvre. Idem au point 1.
3. Calculer l'amortissement des immobilisations. Dans une opération de régulation, utilisez le mécanisme de génération et de publication des documents. Les écritures d'amortissement sont paramétrées dans le répertoire Méthodes de prise en compte des dotations aux amortissements.

   
   

   La méthode est indiquée dans le document « Acceptation en comptabilisation des immobilisations » ou « Saisie des soldes initiaux des immobilisations ».

4. Calculer l'amortissement des actifs incorporels. Travailler avec l'opération est similaire à l'opération pour le système d'exploitation.
5. Remboursez le coût des vêtements de travail. Saisissez l'opération courante (double-cliquez sur l'opération souhaitée dans le schéma de clôture de fin de mois). Créez des documents, publiez. Marquer comme terminé.
6. Radiez le FBR (dépenses reportées). Saisissez l'opération courante (double-cliquez sur l'opération souhaitée dans le schéma de clôture de fin de mois). Créez des documents, publiez. Marquer comme terminé. De ce fait, le document « Radiation de RBP » fera des écritures dont les détails sont extraits du répertoire RBP Kt 97.

   

7. Calculez les frais d’assurance. Saisissez l'opération courante (double-cliquez sur l'opération souhaitée dans le schéma de clôture de fin de mois). Créez des documents, publiez. Marquer comme terminé. De ce fait, le document « Dépenses d'assurance volontaire » fera des écritures dont le détail est tiré de l'annuaire Dépenses des périodes futures avec le type d'assurance RBP Kt 97.

   

8. Réévaluer les devises étrangères. Saisissez l'opération courante (double-cliquez sur l'opération souhaitée dans le schéma de clôture de fin de mois). Créez des documents, publiez. Marquer comme terminé.
9. Calculer les salaires et la taxe sociale unifiée. L'opération peut être marquée comme terminée sans créer les documents « Calcul des salaires des salariés des organisations » et « Calcul de l'impôt social unifié ».
10. Enregistrement des factures pour les paiements anticipés. Depuis l'interface comptable - TVA - enregistrement des factures d'avances. Commencez le traitement - remplissez, puis exécutez. La partie tabulaire est renseignée avec toutes les avances reçues des acheteurs, c'est-à-dire chiffre d'affaires de Kt60,02, 60,22, 60,32 comptes dans le plan comptable.
11. Enregistrement des factures pour différences de montant. Depuis l'interface comptable - TVA - enregistrement des factures pour écarts de montant. Commencez le traitement - remplissez, puis exécutez.
12. Générer les écritures du grand livre d'achats. L'opération de routine crée, remplit et comptabilise le document « Création des écritures du grand livre d'achat ». Le document est rempli en fonction des soldes du registre d'épargne « TVA Présentée ».

    

13. Générer les écritures du grand livre des ventes. L'opération de routine crée, remplit et enregistre le document « Création des écritures du grand livre des ventes ». Le document est rempli en fonction des soldes du registre d'épargne « TVA accumulée ».

    

14. Effectuer la répartition des dépenses par type d'activité, la standardisation des dépenses. Une opération de routine crée et comptabilise le document « Opérations comptables fiscales courantes ». Le document est généralement utilisé pour normaliser les dépenses pour la comptabilité fiscale (Registre Comptable « Impôt »).

    

15. Calculez le coût (BU, NU). Une opération courante crée et réalise des documents « Calcul du coût » avec réflexion en comptabilité et comptabilité fiscale (Interface « comptabilité et fiscalité » -> Documents -> Opérations courantes -> Calcul du coût).

    

16. Générez des résultats financiers. L'opération courante crée et publie le document « Détermination des résultats financiers ». Les comptes 90 et 91 par 99 sont clôturés en comptabilité et en comptabilité fiscale.

    

    

17. Calculez l'impôt sur le revenu. L'opération de régulation crée et publie le document « Calculs de l'impôt sur le revenu ». Lors de l'utilisation du PBU 18/2, le document crée des actifs/passifs d'impôts différés et permanents. Le document calcule également l'impôt sur le revenu. Les écritures typiques lors de la comptabilisation d'une pièce comptable sont présentées ci-dessous.

    

    Les écritures d'actifs et de passifs d'impôts différés sont constituées à partir du chiffre d'affaires du plan comptable fiscal selon le type de comptabilité « TD » (différences temporaires) des comptes jusqu'à 90, multiplié par le taux de l'impôt sur le résultat.

Dans cette publication M.A. Vlasova, enseignante-consultante au Centre de Formation Certifiée de l'entreprise « 1C : Automation », examine en détail le mécanisme mis en œuvre dans « 1C : Complex Automation 8 » pour effectuer les opérations finales du mois, qui sont destinées au la constitution des transactions requises par la loi, la clôture d'un certain nombre de comptes et la détermination du résultat financier des activités. L’article bénéficie d’une pertinence et d’une valeur pratique particulières grâce aux recommandations de l’auteur sur l’organisation du contrôle de la régularité des opérations courantes, ainsi que sur la prise en compte des opérations de clôture de l’année.

Procédure de clôture mensuelle

La procédure de clôture d'un mois comprend un certain nombre d'opérations courantes : calcul de l'amortissement, remboursement du coût des vêtements de travail et équipements spéciaux, détermination du coût de mouvement des stocks du mois, réévaluation des devises, annulation des dépenses futures en courant coûts, détermination du coût réel des produits et services fabriqués, identification des écarts dans les estimations de revenus et de dépenses en comptabilité et comptabilité fiscale, calcul de l'impôt sur le revenu, calcul des obligations de TVA, etc. Toutes ces opérations sont réalisées par des documents réglementaires distincts créés et réalisés dans un certain ordre.

Pour faciliter le travail de l'utilisateur dans la réalisation des opérations de routine dans la configuration « 1C : Integrated Automation 8 », la fonctionnalité « Clôture mensuelle » a été créée. Il vous permet de configurer et de contrôler la procédure de clôture mensuelle et aide à coordonner l'interaction des personnes responsables effectuant les opérations de régulation individuelles.

Mise en place d'une procédure de clôture mensuelle

Tout d'abord, les préréglages sont effectués (menu - Opérations réglementaires - Paramétrage de la fin du mois). Tous les paramètres de clôture mensuelle sont des éléments du répertoire du même nom. Chaque paramètre est créé indépendamment des organisations qui composent l'entreprise et peut être utilisé pour n'importe laquelle d'entre elles.

Le formulaire de fixation précise la période à partir de laquelle il peut être appliqué, ainsi que les signes de réflexion en matière comptable, fiscale et de gestion. Vous devez également choisir l'option d'un système de taxation - général ou simplifié (avec différents types d'assiette fiscale), car la composition des transactions diffère selon les régimes fiscaux.

Sur le marque-page Paramètres récapitulatifs les opérations qui doivent être effectuées sont notées. Par défaut, le paramétrage de la clôture mensuelle inclut toutes les opérations réalisables, à l'exception de celles qui ne correspondent pas au paramétrage comptable (menu ET Interface "Gestionnaire de compte" - Configuration comptable - Paramétrage des paramètres comptables).

Ainsi, conformément au réglage des paramètres comptables dans le programme, la comptabilité par lots peut être maintenue ou le mode d'analyse avancée de comptabilité analytique (RAUZ) peut être utilisé. Lors de l'utilisation de RAUZ, opérations de routine gourmandes en ressources Restaurer la séquence de comptabilité par lots Et Ajuster le coût de radiation des stocks ne sont donc pas remplies dans le diagramme présenté à la Fig. 1, ils sont inactifs et leur utilisation n'est pas paramétrable.

Riz. 1. Liste des opérations courantes qui seront effectuées à la clôture du mois

Toutes les autres opérations de routine, à l'exception des opérations inactives, peuvent être incluses dans le paramétrage de la clôture mensuelle ou en être exclues en cochant les cases appropriées. Ainsi, par exemple, si une organisation ne dispose pas de fonds en devises et de contrats avec des contreparties conclus en devises étrangères, il n'est alors pas nécessaire d'effectuer une opération de régulation. Réévaluer les fonds en devises et ainsi de suite.

Chaque opération de régulation doit être affectée à une personne responsable. Lors de l'exécution directe de la procédure de clôture d'un mois, le programme générera une tâche pour celui-ci. Les responsables de l'exécution des opérations de routine sont affectés sur l'onglet du même nom. Ceci est facile à faire en sélectionnant l'opération dans le champ de gauche et dans le champ de droite - l'utilisateur (ou le groupe d'utilisateurs) qui doit l'effectuer, puis en utilisant la flèche (Fig. 2).

Riz. 2. Affectation des utilisateurs responsables de l'exécution des opérations de routine

Sur le marque-page Répartition des coûts Vous devez spécifier les méthodes de répartition des coûts utilisées par cette configuration de clôture de fin de mois. Par défaut, tous les coûts des départements de type « Production principale » et « Production auxiliaire » sont répartis en fonction du volume de production, et les coûts des départements de type « Autre » sont répartis en fonction du coût de production prévu.

Si nécessaire, le paramètre de répartition des coûts peut être modifié en choisissant votre propre mode de répartition, par exemple pour chaque poste de coût de chaque département (lors du calcul du coût en fonction du type de production - à forte intensité de matière, à forte intensité de main d'œuvre, etc. - ou d'autres caractéristiques de l'entreprise, ainsi que conformément à la documentation réglementaire de l'organisation agréée).

De plus, vous devez garder à l'esprit que pour que la répartition des coûts soit effectuée correctement par le programme, il est nécessaire que la correspondance entre les divisions de l'entreprise et les divisions des organisations soit configurée dans la base de données (menu Interface "Complète" - Annuaires - Entreprise - Divisions).

De plus, dans le paramètre de clôture mensuelle de chaque opération courante, il est indiqué quels documents doivent être créés et comptabilisés au moment de son exécution.

En règle générale, à chaque opération de régulation correspond un ou plusieurs documents qui doivent être créés et réalisés. Cette correspondance est configurée dans le registre d'informations Liste des documents d'opérations réglementaires. Il s'ouvre rempli par défaut lorsque vous cliquez sur le bouton de la barre de commande Documents d'opérations réglementaires(Fig. 3). En règle générale, il n’est pas nécessaire de le remplir spécifiquement.

Riz. 3. Documents pour effectuer les opérations de routine

Si nécessaire, la liste des correspondances peut être reconstituée automatiquement avec les paramètres par défaut (bouton I de la barre de commande), avant quoi toutes les entrées créées précédemment seront supprimées. Pour certaines opérations réglementaires, les documents ne sont pas installés par défaut lors du remplissage :

• ou en raison de la nécessité d'effectuer des actions supplémentaires (par exemple, vous devrez peut-être saisir le pourcentage d'activités sur l'UTII lors du calcul des salaires et des taxes « salaires ») ;
• soit du fait de la multiplicité des documents en cours de création, les résultats de remplissage qui dépendent des précédents (opération Calculer les salaires et la taxe sociale unifiée);
• soit en raison du manque de documents (une opération de routine peut être réalisée non seulement par un document, mais aussi par un traitement particulier) ;
• ou du fait que la procédure à suivre pour effectuer une opération de routine est détaillée dans un schéma séparé.

Il est également possible de configurer une liste de rapports qui seront disponibles pour l'utilisateur pour surveiller les résultats de l'exécution d'une opération de routine à partir du formulaire Fonctionnement régulier(par le bouton du panneau de commande Rapports).

Les réglages sont effectués dans le registre d'informations Liste des rapports d'opérations de routine(bouton du panneau de commande du formulaire de paramètres de fermeture du mois Rapports sur les opérations réglementaires). Un nombre arbitraire de rapports peut être spécifié pour une opération de routine. La configuration de la composition des rapports est facultative.

La composition et la séquence des opérations sont reflétées dans le schéma graphique (document Paramétrage de la fin du mois signet Schème). L'activation/désactivation de l'exécution d'une opération de routine et l'affectation des personnes responsables peuvent être effectuées directement sur le schéma.

Considérons la procédure à suivre pour effectuer la procédure de clôture mensuelle.

Démarrage de la procédure de clôture mensuelle

Une nouvelle procédure de clôture mensuelle est créée dans le menu Interface "Responsable Comptable" - Opérations réglementaires - Procédure de clôture mensuelle.

En forme de Clôture du mois Dans l'onglet Paramètres vous devez préciser :

• mois de clôture ;
• organisation;
• paramètres de clôture mensuelle ;
• appartenant aux types de comptabilité (gestionnaire, comptable, fiscale).

Ensuite, vous devez charger les paramètres et démarrer la procédure à l'aide des boutons du même nom.

Après avoir terminé ces étapes, une fenêtre d'information apparaîtra dans laquelle l'utilisateur sera informé des opérations de routine qui seront effectuées et à quelle personne responsable elles sont affectées. Si aucune modification n'est requise, cliquez sur le bouton Lancement.

Lors de la procédure de clôture mensuelle :

• les tâches sont automatiquement générées pour que les personnes responsables effectuent les opérations de routine ;
• Lors de l'exécution de l'opération de routine suivante, une transition vers l'opération suivante est automatiquement effectuée - de nouvelles tâches sont générées. De plus, certaines opérations peuvent être réalisées en parallèle (en même temps).

La procédure de clôture mensuelle est considérée comme achevée une fois toutes les opérations réglementaires réalisées.

Suivi de l'avancement de la procédure

Sur le marque-page Schème procédures Clôture du mois Vous pouvez, à l'aide d'images graphiques, voir clairement l'état actuel des opérations de régulation individuelles (Fig. 4) :

• les opérations qui ne sont pas effectuées (en raison des paramètres du programme) sont situées sur un fond blanc ; indiqué en outre : « Non exécuté » ;
• les opérations désactivées par l'utilisateur sont affichées en gris ;
• les opérations assignées à être effectuées par l'utilisateur actuel (ou le groupe d'utilisateurs auquel il appartient) sont encadrées en gras ;
• les opérations pour lesquelles des tâches n'ont pas encore été générées sont affichées en couleur claire sans aucun contour ;
• les opérations pour lesquelles des tâches ont actuellement été générées (et qui sont en attente d'exécution) sont entourées d'une ligne pointillée rouge ;
• les opérations terminées sont grisées ;
• Lorsque la procédure de clôture mensuelle est terminée, le fond du diagramme devient sombre.

Riz. 4. Représentation graphique de la procédure de clôture mensuelle

L'état actuel de la procédure de clôture mensuelle (« démarrée », « terminée ») est affiché en en-tête du formulaire. Vous pouvez ouvrir le formulaire de tâche de routine en double-cliquant avec le bouton gauche de la souris sur l'élément correspondant du schéma graphique ou sur la tâche de routine dans la liste des opérations de routine. A l'aide du formulaire des tâches courantes, vous pouvez créer et comptabiliser en une seule fois tous les documents nécessaires à la réalisation d'une opération courante, vérifier les résultats de leur inscription aux registres à l'aide des boutons de menu, consulter les rapports sur la mise en œuvre des opérations courantes (références, calculs), et entrez également des informations dans le programme indiquant que cette opération de réglementation a été réalisée.

Effectuer des opérations courantes

Les responsables de l'exécution des opérations de routine peuvent visualiser les tâches qui leur sont envoyées pour effectuer des opérations de routine sous la forme de la liste « Opérations de routine » (menu Interface "Responsable Comptable" - Opérations réglementaires - Opérations réglementaires).

Pour effectuer chaque opération de régulation, les actions suivantes doivent être effectuées.

1. Créer et réaliser des documents réglementaires pertinents (attribués à une opération réglementaire) ou effectuer un traitement. Le traitement est effectué séparément du processus métier de clôture du mois, à l'aide des boutons du menu principal du programme. La création de documents peut également être effectuée séparément du processus métier, mais il est raisonnable de le faire sous la forme d'une tâche réglementaire - en utilisant le bouton du même nom, qui vous permet de créer automatiquement les documents nécessaires. Le formulaire des tâches courantes s'ouvre en faisant un clic gauche sur la représentation graphique de la procédure sur le schéma de clôture de fin de mois ou en cliquant sur la ligne correspondante dans la liste des tâches courantes.

2. Vérifiez le résultat.

3. Marquez l'opération de routine comme terminée (bouton "Marquer comme terminée"). De plus, si une opération de routine a été affectée à la procédure de clôture mensuelle, mais qu'en fait son exécution n'est pas requise (à propos de laquelle le programme affiche un message correspondant), alors pour une telle opération de routine sous sa forme, vous pouvez attribuer l'action « Exécuter sans chèques ».

Considérons les opérations incluses dans les opérations réglementaires.

Effectuer un traitement supplémentaire des documents

Cette opération est réalisée par le traitement du même nom (menu Interface "Responsable Comptable" - Reporté - Documentation supplémentaire). La procédure est nécessaire lorsque le mode de traitement différé des documents a été paramétré pour l'organisation (Fig. 5).

Riz. 5. Définition du mode de publication différée

Lors du traitement, les documents qui au cours du mois ont été affichés selon le mode d'affichage différé seulement dans une partie des registres nécessaires seront affichés dans tous les autres registres.

Après avoir terminé le traitement final des documents, nous marquons l'opération de routine terminée. Dans ce cas, dans la liste des opérations de routine, le programme cochera les cases indiquant que l'opération est terminée, et sur le diagramme graphique l'élément correspondant à l'opération de routine terminée sera ombré (Fig. 6).

Riz. 6. Marquer la fin d'une opération de routine

Parallèlement, dans la liste des opérations de routine, la procédure de clôture du mois générera une tâche pour effectuer la prochaine opération de routine, qui apparaîtra encadrée en pointillé sur le schéma graphique.

Des actions similaires doivent être effectuées lors de l'exécution de chaque opération de routine.

Restaurer la séquence de calculs pour les acquisitions (ventes)

Ces opérations courantes sont réalisées par le traitement Rétablissement de l'état des règlements avec les contreparties (menu Interface "Responsable Comptable" - Opérations réglementaires - Restauration de la séquence de calculs), qui vise à identifier la présence d’avancées (Fig. 7).

Riz. 7. Rétablir la séquence des règlements avec les contreparties

En restituant les séquences, le traitement génère des transactions et des mouvements de registres spécialisés associés au remboursement de la dette et à la compensation des acomptes pour les règlements avec les fournisseurs et les clients.

De plus, pour les règlements en devises, le traitement ajuste les montants des recettes et des ventes lors de la compensation des avances à un taux différent, réévalue également les soldes de tous les comptes en devises et génère des écritures pour les différences de taux de change en comptabilité et en comptabilité fiscale.

Restaurer la séquence de comptabilité par lots

Si l'entreprise n'utilise pas RAUZ, alors il est nécessaire d'effectuer une opération complémentaire effectuée par le traitement Post par lots (menu Interface "Responsable Comptable" - Comptabilité analytique - Réalisation par lots), qui a pour objectif :

• rétablir le bon ordre de comptabilisation des lots de stocks, si les documents de réception et de radiation ont été effectués rétroactivement ;
• pour l'annulation réglementée du coût des lots de stock dans le cas où une telle annulation n'a pas été effectuée au moment de la comptabilisation des documents (c'est-à-dire que lors du paramétrage des paramètres comptables, la case Abandonner les lots lors de la comptabilisation des documents était non séléctionné).

Si la séquence comptable des lots n'est pas rétablie, vous devez vérifier la comptabilité des opérations de réception et de vente (radiation) des lots de stocks et vous assurer que tous les documents relatifs aux mouvements de stocks sont comptabilisés dans la base d'informations. (vous pouvez également vous assurer avant de lancer le traitement qu'il n'y a pas de soldes négatifs dans les comptes de stocks (par exemple en utilisant l'état Liste des marchandises dans les entrepôts).

Pour faciliter la recherche des erreurs, il est également recommandé d'utiliser le bouton « Paramètres » en haut du traitement Réalisation par lots, et en sélectionnant l'élément de menu Paramètres de traitement, cochez la case Arrêtez le traitement par lots s'il n'y a pas suffisamment de lots. Une fois le traitement terminé, tous les messages concernant les lots non écrits peuvent être obtenus à partir de la fenêtre des messages et du journal.

Ajuster le coût de radiation des stocks

Si RAUZ n'est pas appliqué, l'organisation, lors de la clôture du mois, doit effectuer une opération de routine pour ajuster la valeur des stocks radiés. Elle est réalisée par le document (menu - Documentation - Opérations réglementaires - Ajustement du coût de radiation des marchandises). Un ajustement est nécessaire pour :

• calcul du coût moyen pondéré d'annulation des lots lors de l'utilisation de la méthode d'évaluation des stocks « Par moyenne » (au cours du mois, le coût a été pris en compte selon la moyenne mobile, et cette opération le recalcule).
• recalcul du coût des articles en stock, y compris les dépenses supplémentaires pour leur acquisition, si ces dépenses ont été reflétées dans la comptabilité après la radiation des actifs.

Exécution parallèle des opérations de routine

Certaines tâches de routine peuvent être effectuées en parallèle (Fig. 8). Cela se voit dans la liste des tâches de routine et encore plus clairement dans le schéma graphique (les tâches sont situées au même niveau, chacune entourée d'une ligne pointillée).

Riz. 8. Attribuer plusieurs tâches de routine simultanément

Sélection d'une opération Calculer l'amortissement des immobilisations , qui est destiné au calcul de l'amortissement et, le cas échéant, d'une prime d'amortissement conformément aux paramétrages effectués lors de l'acceptation comptable de l'immobilisation (mise en exploitation). Ouvrez la fenêtre des opérations de routine en double-cliquant avec le bouton gauche de la souris sur l'élément représenté dans le schéma graphique et cliquez sur le bouton « Créer des documents ». En conséquence, un document « Amortissement des immobilisations » sera créé, daté du dernier jour du mois clôturé. A partir de la forme d'une opération réglementaire, vous pouvez comptabiliser une pièce en cliquant sur les boutons appropriés et voir le résultat de la comptabilisation en comptabilité et en comptabilité fiscale (Fig. 9).

Riz. 9. Comptabilisation du document créé Amortissement des immobilisations

Après cela, l'opération d'amortissement doit être marquée comme terminée. Cela se fait à l'aide d'un bouton Marquer comme terminé sous la forme d'une opération de routine ou à l'aide d'un menu Actions - Complété dans la liste des opérations courantes.

Les opérations suivantes sont effectuées de la même manière.

Calculer l'amortissement des actifs incorporels. Cette opération permettra d'amortir les immobilisations incorporelles et d'amortir les coûts de recherche et développement (R&D) lors de la réalisation du document créé. Amortissement des actifs incorporels.

P. payer le coût des vêtements spéciaux. Lors de cette opération, une partie du coût des vêtements spéciaux et des équipements spéciaux sera amortie si elle n'a pas été entièrement remboursée lors de la mise en service. Cela sera fait lors de la publication du document Remboursement des frais (vêtements de travail, équipements spéciaux, inventaire).

Annulez le RBP. Lors de cette opération, une partie du coût des charges constatées d'avance sera virée en charges courantes par le document .

Réévaluer les devises étrangères. La réévaluation est effectuée à l'aide du document « Réévaluation des fonds en devises », au cours duquel le recalcul des devises et des dettes libellées en devises est effectué conformément à la législation comptable et fiscale.

Calculez les frais d’assurance. Le document « Dépenses d'assurance volontaire » créé lors de la réalisation de cette opération est destiné à amortir les dépenses futures d'assurance volontaire des salariés en comptabilité (76.01.2 « Paiements (cotisations) pour l'assurance volontaire des salariés ») et en comptabilité fiscale (97.02 « Différés dépenses d'assurance facultative"), assurance des salariés").

Documents pour la prochaine opération de régulation Calculer les salaires et la taxe sociale unifiée sont créés sans passer par sa forme. Ces documents comprennent :

• Paie(menu Interface "Calcul des salaires des employés des organisations" - Calcul des salaires - Paie);
• Calcul de la Taxe Sociale Unifiée(menu Interface "Calcul des salaires des salariés des organisations" - Impôts - Calcul de la Taxe Sociale Unifiée);
• Reflet du salaire dans la comptabilité réglementaire(menu Interface "Calcul des salaires des employés des organisations" - Comptabilité des salaires - Reflet des salaires dans la comptabilité réglementaire).

Opération Calculer la TVA implique la création de nombreux documents réglementaires, et donc les progrès de sa mise en œuvre peuvent être suivis à l'aide d'un diagramme graphique séparé (Fig. 10). Après avoir effectué toutes les opérations de régulation prescrites, le fond du schéma s'assombrit et l'opération Calculer la TVA sur le diagramme principal, il devient complété (ombré).

Riz. dix. Schéma graphique de la mise en œuvre des opérations de régulation de la TVA

Répartir les dépenses par type d'activité, standardiser les dépenses

Lors de la publication d'un document Opérations comptables fiscales courantes (impôt sur le revenu) les opérations de routine marquées dans le formulaire de dialogue du document seront effectuées.

Répartition des dépenses par type d'activité (UTII/non-UTII). Cette opération est utilisée si, à côté des activités soumises au paiement de l'UTII, sont exercées des activités qui ne relèvent pas du régime particulier précisé. L'opération répartit les dépenses qui ne peuvent être directement imputées à aucun type d'activité, au prorata de la part des revenus de chaque type d'activité dans le revenu total.

Rationnement des frais de publicité. Rationner les coûts de l’assurance volontaire et le coût du remboursement des intérêts aux salariés. Rationnement des dépenses de divertissement. Ces transactions sont utilisées en relation avec les dépenses spécifiées, prises en compte à des fins fiscales selon les normes établies par le chapitre 25 du Code des impôts de la Fédération de Russie.

Calculez le coût (BU, NU). Calculer le prix de revient (CC)

Les documents créés lors de ces opérations calculent le coût réel de production, d'exécution des travaux, de prestations de services en comptabilité, fiscalité et comptabilité de gestion.

Opération Calcul des coûts disponible uniquement lors de l’utilisation de RAUZ. Elle est réalisée par le document Calcul des coûts de production en plusieurs actions dont la composition peut être différente selon les organisations (Fig. 11).

La séquence d'actions dans le document n'a pas d'importance, puisque le programme contient un algorithme pour les exécuter automatiquement dans le bon ordre.

Riz. onze. Calcul des coûts de production

Générer des résultats financiers

Cette opération de régulation permet de déterminer le résultat financier des produits et charges reflétés au cours du mois dans les comptes 90 « Ventes » et 91 « Autres produits et charges ». Le résultat financier identifié par ce document est amorti au compte 99 « Bénéfices et pertes ».

Le document en cours de création peut également amortir les pertes des années précédentes à des fins de comptabilité fiscale, conformément aux exigences de l'article 283 du Code des impôts de la Fédération de Russie. Le montant des pertes est calculé comme suit : si à la clôture du mois il existe un solde débiteur sur le compte 97.11 « Pertes des années précédentes », le montant de l'amortissement des dépenses futures est calculé selon les règles précisées dans le analyses construites sur l'ouvrage de référence Dépenses futures. Les sommes perçues sont amorties sur le compte 99.01 « Bénéfices et pertes hors impôt sur le revenu ».

Calculer l'impôt sur le revenu

Le document I calcule les actifs et passifs d'impôts permanents et différés conformément aux normes du PBU 18/02 "Comptabilisation des calculs de l'impôt sur le revenu", détermine le montant de la charge (ou du produit) d'impôt sur le revenu conditionnel, et comptabilise également l'impôt sur le revenu courant dans le budget ( avec répartition par niveaux budgétaires).

Clôturer l'année

Document Clôture de l'année réforme le bilan et clôture les comptes de revenus et de dépenses en comptabilité fiscale. Un tel document est créé fin décembre.

Après avoir réalisé toutes les opérations courantes prévues par la procédure de clôture mensuelle lancée, cette procédure est considérée comme terminée. L'arrière-plan du diagramme graphique affichant les opérations de routine s'assombrit (Fig. 12).

Riz. 12. Schéma graphique de la procédure de clôture mensuelle réalisée

Annulation des opérations courantes pour clôturer le mois

Si vous devez annuler l'une des opérations de routine pour clôturer le mois, vous devez effectuer les actions suivantes. Dans le schéma de la procédure en cours de clôture du mois (menu Opérations régulières - Clôture du mois) vous devez faire un clic droit sur l'image graphique de l'opération en cours d'annulation et sélectionner une action Annuler l'exécution d'une opération de routine.

Dans ce cas, le programme annulera l'exécution de l'opération de routine sélectionnée et toutes les opérations de routine suivant celle annulée dans le schéma seront supprimées. Le traitement des documents créés dans le cadre de ces opérations réglementaires sera également supprimé.

Afin d'annuler l'exécution non seulement d'une opération de routine, mais de toute la procédure de clôture du mois, vous devez cliquer sur le bouton de menu Actions formulaires de procédure de clôture mensuelle, vous devez sélectionner l'élément Annuler le démarrage de la procédure. Le programme annulera l'exécution de toutes les opérations et documents courants, et la procédure de clôture mensuelle sera transférée à l'état « non démarré ».

Certificats de calculs pour les transactions finales du mois

Pour créer la documentation comptable et la sortir pour approbation et stockage sur papier, un ensemble de rapports appelés « Références-Calculs » est fourni (menu Interface "Comptabilité et comptabilité fiscale" - Opérations réglementaires - Aide et calculs).

Ils comprennent les certificats et calculs suivants :

• Réévaluation des devises(les comptes réévalués sont reflétés dans le contexte de l'analyse, des différences de taux de change) ;
• Radiation des dépenses reportées(indique le montant de chaque RBP affecté aux dépenses courantes, le solde du montant non amorti) ;
• Rationnement des coûts(le rapport comprend les bases de rationnement des dépenses de divertissement, de publicité et autres, les montants pris en compte pour le calcul de l'impôt sur le revenu selon la méthode de la comptabilité d'exercice pour la période fiscale et pour le mois de clôture) ;
• Différences permanentes et temporaires(reflète les différences permanentes et temporaires, la procédure de comptabilisation et d'amortissement des actifs et passifs d'impôts permanents et différés calculés sur leur base) ;
• Calcul de l'impôt sur le revenu(les revenus et dépenses pris en compte et non pris en compte aux fins du chapitre 25 du Code des impôts de la Fédération de Russie sont comparés, le résultat financier est identifié selon les données comptables, les ajustements du résultat financier comptable sont présentés, l'impôt base de l'impôt sur le revenu, l'impôt est calculé) ;
• Recalcul de la valeur des actifs et passifs différés(utilisé lors du recalcul de l'ONA et de l'ONO lors de la baisse législative du taux de l'impôt sur le revenu à partir de début 2009).

Dans la dernière leçon, nous avons examiné comment tenir les registres du personnel et calculer les salaires dans le programme 1C Comptabilité 8. Notre tutoriel de comptabilité 1C se termine et nous approchons de la dernière étape.

Dans cette leçon, nous traiterons des opérations de régulation. Le programme 1C Comptabilité 8 effectue la plupart de ces opérations automatiquement à l'aide d'un assistant.

L'assistant « Clôture du mois » du programme 1C Comptabilité 8 contient une liste des opérations de régulation nécessaires. Les opérations courantes sont réalisées par les documents Opération régulière, ainsi que les documents Constitution des écritures comptables d'achat, Constitution des écritures comptables de vente, Calcul des impôts (cotisations) sur la masse salariale.

L'assistant de fin de mois permet de :

• Effectuer toutes les opérations de clôture mensuelle nécessaires dans le bon ordre,
• Clôture de fin de mois partiellement complétée
• Annuler la fin du mois
• Annuler partiellement l'exécution de la clôture de fin de mois,
• Refuser d'effectuer l'opération dans le mois en cours (ignorer),
• Refuser de répéter les opérations effectuées précédemment (marquer toutes les opérations avant celle sélectionnée comme terminées),
• Générer des rapports expliquant les calculs et reflétant les résultats des opérations de routine,
• Afficher les résultats de l'exécution d'une opération de routine,
• Préparer un rapport sur la mise en œuvre des opérations courantes.

Les opérations de routine ou qu'il est recommandé de répéter sont effectuées à l'aide du bouton Effectuer la clôture de fin de mois. Les opérations de routine terminées avec succès ne sont pas exécutées dans ce cas.

Vous pouvez clôturer partiellement le mois en utilisant le lien hypertexte de l'opération de routine non réalisée. Dans le menu qui apparaît via le lien hypertexte, vous devez sélectionner l'élément Réaliser une opération.

Annulez l'exécution de toutes les opérations de routine pendant une période déterminée à l'aide du bouton Annuler la fin du mois. L'annulation d'opérations peut être nécessaire lorsque toutes les opérations se sont terminées avec succès et dans le bon ordre, mais pour une raison particulière, elles doivent être répétées.

Vous pouvez annuler partiellement la clôture mensuelle en cliquant sur l'hyperlien de l'opération courante réalisée. Dans le menu qui apparaît via le lien hypertexte, vous devez sélectionner l'élément Annuler les opérations après la sélection.

Équipe Sauter Il est recommandé de l'utiliser pour les opérations qui n'ont pas besoin d'être effectuées. Par exemple, si une organisation utilise le calcul du coût de radiation des stocks sur la base d'une moyenne pondérée, alors l'opération réglementaire « Ajustement de la valeur » doit être ignorée. Si l'opération est ignorée et que vous devez l'effectuer, vous devez utiliser la commande Exécuterà partir du menu de fonctionnement.

Équipe Marquer toutes les opérations avant celle sélectionnée comme terminées Il est recommandé de l'utiliser pour les opérations qui n'ont pas besoin d'être répétées. Par exemple, si après la clôture du mois, l'opération d'amortissement des immobilisations a été réalisée à nouveau, mais on sait que les résultats du recalcul de l'amortissement des immobilisations n'affecteront pas les résultats des autres opérations de routine (Clôture des comptes 20,23,25, 26, clôture 90,91 et etc.). Ensuite, grâce à cette commande, vous pouvez éviter de répéter les opérations de clôture des comptes de coûts.

Vous pouvez générer des rapports expliquant les calculs et reflétant les résultats des opérations de routine à l'aide du bouton Aide et calculs. Des certificats de calcul peuvent également être générés pour les opérations de routine terminées. Dans le menu qui apparaît via le lien hypertexte, vous devez sélectionner l'élément Générer un certificat-calcul. Lorsque vous sélectionnez cette commande, des certificats de calcul sont générés qui correspondent à cette opération.

Vous pouvez afficher les résultats d'une opération de routine en suivant le lien hypertexte de l'opération de routine terminée. Dans le menu qui apparaît via le lien hypertexte, vous devez sélectionner l'élément Afficher les publications.

Vous pouvez générer un rapport sur l'exécution des opérations de routine en cliquant sur le bouton Rapport d'opérations.

Une liste des opérations réglementaires nécessaires est établie pour chaque organisme conformément à :

• période, par exemple, la constitution d'un livre d'achats et de ventes n'est proposée qu'en fin de trimestre ;
• politique comptable, par exemple, la composition des transactions dépend du régime fiscal spécifié dans la politique comptable ;
• l'état des données comptables, par exemple, l'opération « Annulation des charges à répartir » est réalisée s'il existe des soldes sur les comptes de charges à répartir.

Les opérations sont divisées en quatre groupes selon l'ordre d'exécution.

• Le premier groupe comprend les opérations sur la base des résultats desquelles les dépenses de l'organisation sont reconnues, et quelques autres opérations dont la mise en œuvre doit être contrôlée pour la bonne clôture du mois.
• Le deuxième groupe comprend une opération « Calcul des parts d'amortissement des coûts indirects ». Lors de l'exécution d'une transaction, des calculs préliminaires sont effectués pour clôturer les comptes de coûts.
• Le troisième groupe comprend les opérations de clôture des comptes de frais.
• Le quatrième groupe comprend les transactions qui déterminent les résultats financiers de la période.

Toutes les opérations du premier groupe doivent être effectuées en premier, puis du second, etc. Au sein d'un groupe, les opérations peuvent être effectuées dans n'importe quel ordre.

Si l'ordre d'exécution d'une opération n'est pas respecté, lorsque vous essayez d'effectuer une opération alors que toutes les opérations des premiers groupes n'ont pas été terminées, un message s'affiche indiquant que la séquence des opérations de routine a été violée. L'opération échoue.

Si les opérations sont effectuées dans le bon ordre et qu'une opération est répétée, alors les opérations des groupes supérieurs, dont les résultats peuvent changer, sont marquées en bleu-gris et sont recommandées pour une réexécution.

Pour effectuer les opérations courantes dans les divisions distinctes et la division chef de file dans l'assistant de clôture de fin de mois, vous devez :

1. Spécifiez la période et sélectionnez une division distincte ou une division parent. Par bouton Effectuer la clôture de fin de mois Les opérations de routine du premier groupe seront effectuées.
2. Après avoir terminé les opérations courantes du deuxième groupe pour l'ensemble de l'organisation, cliquez sur le bouton Effectuer la clôture de fin de mois Les opérations de routine du troisième groupe seront effectuées.

La clôture du mois pour l'organisation dans son ensemble est effectuée dans la base d'informations contenant les données comptables de toutes les divisions distinctes et de la division principale. Pour effectuer les opérations courantes pour l'ensemble de l'organisation, il est nécessaire dans l'assistant de clôture de fin de mois :

1. Spécifiez la période et sélectionnez une organisation avec des divisions distinctes, par exemple « Notre organisation avec des divisions distinctes ».
2. Après avoir terminé les opérations de routine du premier groupe, toutes les divisions distinctes et l'unité principale doivent effectuer les opérations de routine du deuxième groupe.
3. Après avoir terminé les opérations de routine du troisième groupe, toutes les divisions distinctes et l'unité principale doivent effectuer les opérations de routine du quatrième groupe.

Un rapport de clôture mensuelle pour l'ensemble de l'organisation est généré à l'aide du bouton Rapport d'opérations.

Assistante Comptable TVA

L'assistant comptable TVA du programme 1C Comptabilité 8 effectue les opérations de routine pour la comptabilité TVA. L'assistant surveille l'exactitude et la séquence des opérations de routine. Après avoir effectué les opérations réglementaires, vous pouvez créer un livret d'achat et un livret de vente, ainsi qu'une déclaration de TVA.

L'assistant analyse l'état des registres comptables TVA et détermine la composition des opérations courantes. Toutes les opérations de routine sont affichées dans l'ordre dans lequel elles doivent être effectuées. L'opération de routine en cours est marquée par une flèche. Chaque opération de routine est mise en évidence par une icône en fonction de son état actuel :

• Opération en attente - le document correspondant nécessaire à la clôture de la période TVA n'a pas été créé dans la période en cours.
• L'opération est terminée et est à jour - le document requis a été créé et rempli correctement.
• L'opération est terminée, mais n'est pas à jour - le document requis a été créé, mais il faudra peut-être le remplir et le publier.

Si, au cours de la période spécifiée, il n'y a pas de transactions commerciales pour lesquelles le reflet des transactions réglementaires est requis, alors le message d'information correspondant s'affiche : « Il n'y a pas de transactions soumises à la TVA ».

Lors de l'exécution d'opérations de routine en matière de TVA, il est nécessaire de respecter l'ordre, car les résultats d'un document affectent l'achèvement des autres. Lors de l'exécution, de l'annulation ou de la modification de documents réglementaires, le fait de l'exécution des opérations réglementaires subordonnées est vérifié. Si des opérations subordonnées sont détectées au cours de la période correspondante, l'indicateur de pertinence les concernant est supprimé. Cela sera reflété par la couleur correspondante de l'icône dans l'assistant. Pour mettre à jour les opérations réglementaires, il est nécessaire de recharger et de publier les documents pertinents.

Plus loin

Cet article abordera les principales caractéristiques de la réalisation des opérations de routine du mois, en tenant compte du paramétrage des paramètres comptables, ainsi que d'une description et de l'élimination pratique des principales erreurs survenant en fin de période.

Commençons par un aperçu détaillé du processus commercial de clôture de fin de mois.

Toutes les transactions commerciales ont déjà été saisies dans la base d'informations et un certain nombre de procédures réglementaires doivent être complétées. Les opérations de régulation peuvent être divisées en opérations correctives, de règlement et d'assurance de la bonne tenue des dossiers comptables et fiscaux.

Les premiers comprennent, par exemple, les procédures de restauration de l'ordre chronologique. Au cours du mois, lors de la saisie des transactions commerciales dans la base d'informations, la séquence correcte d'enregistrement des pièces comptables pourrait être perturbée, ce qui pourrait fausser le résultat financier. Pour éviter que cela ne se produise, il existe une procédure réglementaire spéciale permettant de rétablir la séquence correcte d'enregistrement des transactions.

Les procédures de calcul garantissent le calcul correct des indicateurs en comptabilité et en comptabilité de gestion, par exemple le calcul des coûts.

D'autres procédures sont chargées de respecter les règles comptables et fiscales, comme la création d'écritures comptables pour les achats et les ventes. Toutes les opérations sont effectuées séparément selon les documents réglementaires et strictement dans un certain ordre.

Mise en place d'une procédure de clôture mensuelle

Considérons le schéma de clôture de période. Il se présente sous la forme d’un processus métier. Le mécanisme de clôture mensuelle est disponible depuis les interfaces « Comptabilité et Comptabilité Fiscale » et « Gestionnaire Comptable ».

Avant de commencer la procédure, vous devez effectuer une configuration. Les paramètres de la procédure de clôture mensuelle se trouvent dans le livre de référence Paramètres de clôture mensuelle. Nous indiquons la période et sélectionnons l'option du régime fiscal. Tous les paramètres sont spécifiés quelle que soit l'organisation.

Sur le premier onglet, des cases à cocher indiquent les opérations qui seront effectuées (). Par exemple, si aucune organisation n'effectue de paiements en devises étrangères, cela n'a aucun sens de procéder à une opération de réévaluation monétaire.

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Après avoir coché les opérations nécessaires avec les cases à cocher, passons au deuxième onglet Schéma. Il montre le diagramme des processus métier, la séquence des opérations effectuées, ainsi que les utilisateurs actifs et inactifs responsables de ces procédures. Vous pouvez affecter une personne responsable dans l'onglet Responsable ou en cliquant avec le bouton droit sur le bloc d'opération dans le diagramme et en sélectionnant un utilisateur.

Le schéma de calcul de la TVA est indiqué séparément.

Dans l'onglet Répartition des coûts, vous pouvez spécifier les méthodes de répartition des coûts pour calculer les coûts. Pour une répartition correcte, la correspondance des Divisions avec les Divisions de l'Organisation dans l'annuaire « Divisions » est également indiquée.

Exécuter une procédure

Le paramétrage de la clôture mensuelle a été créé, vous pouvez désormais commencer à lancer la procédure elle-même. Allons à l'élément de menu « Opérations de routine » et sélectionnons l'élément « Procédure de clôture du mois ». Ici, nous indiquons « Organisation » et « Paramètres ». Les caractéristiques à refléter en comptabilité, fiscalité et comptabilité de gestion seront elles-mêmes fixées en fonction des paramètres de clôture mensuelle si vous cliquez sur le bouton « Charger les paramètres ».

Voilà, tout est prêt à démarrer. On appuie sur le bouton « Démarrer la procédure » et on clique sur le bouton « Opérations de routine », on verra que l'utilisateur a automatiquement reçu une tâche, selon laquelle il doit établir les documents réglementaires nécessaires à ce stade.

Après avoir terminé une étape, le programme passe automatiquement à la suivante. Certaines étapes peuvent être réalisées en parallèle.

Une fois toutes les tâches terminées, la procédure est considérée comme terminée.

Étapes d'exécution des opérations de routine

Après avoir lancé la procédure de clôture mensuelle, le système attribuera la première tâche au responsable. Il pourra le voir à partir de l'élément de menu Régulier en passant à l'interface « Comptabilité et Comptabilité Fiscale ».

Pour le compléter, l'utilisateur doit créer et publier les documents que le programme lui proposera à ce stade ().

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Une fois les documents générés et vérifiés, vous pouvez marquer l'opération comme terminée afin que le système passe à la tâche suivante. Tous les documents nécessaires à la fin de la période peuvent être créés manuellement séparément du processus commercial, mais il est plus pratique et plus pratique de générer et de vérifier directement à partir du formulaire d'opérations réglementaires, car il est très facile de se perdre dans la séquence. , ce qui peut par la suite conduire à une distorsion du résultat.

Considérons les principales opérations incluses dans la procédure de clôture mensuelle.

Documentation supplémentaire

Si le programme utilise un mécanisme de comptabilisation différée, alors à la fin du mois le traitement « Comptabilisation complémentaire des documents » sera lancé afin que les documents soient comptabilisés dans tous les registres. S'il existe un flux documentaire important, ce traitement s'exécute régulièrement.

Dans le journal « Publication différée des documents », vous pouvez voir les documents qui font l'objet du mécanisme de suivi. Grâce à l'opération « Actions -> Publier complètement », le document est publié dans tous les registres.

Restauration de l'état des calculs

Si la politique comptable de l'entreprise indique que les avances sont compensées par le traitement « Restauration de la séquence de calculs », alors en fin de période ce traitement est lancé. Il peut être trouvé en passant à l'interface « Gestionnaire comptable » et à l'élément de menu « Opérations de routine -> Restauration de la séquence de calculs ». Le traitement rétablit la séquence correcte des documents pour compenser les avances. Après utilisation, les documents de réception et de vente ne seront pas réaffichés, sous peine de disparition de l'écriture de compensation de l'avance.

Restaurer la séquence de comptabilité par lots

Si le programme utilise la comptabilité par lots, alors lors de l'annulation des lots, vous pouvez faciliter le travail de la solution applicative en reportant l'annulation en gestion et comptabilité réglementée et en lançant en fin de mois des traitements particuliers qui traiteront les documents via le registres de comptabilité par lots. Pour cela, décochez les cases dans « Paramètres des paramètres comptables -> Annulation des lots lors de la réflexion des documents » et lancez le traitement « Comptabilisation par lot ». Même si les pièces ont été saisies rétroactivement, exécuter ce traitement est également utile, car il rétablit la séquence comptable des lots.

Ajuster le coût de radiation des stocks

Utilisé pour la comptabilité par lots. Lors de la comptabilisation de la pièce, un ajustement est effectué sur les mouvements de coûts selon la comptabilité par lots du mois. L'ajustement est nécessaire pour : calculer le coût moyen pondéré de radiation des lots lors de l'utilisation de la méthode d'évaluation des stocks « Par moyenne », ainsi que prendre en compte les surcoûts d'achat de marchandises capitalisés après radiation des marchandises.

Calculer l'amortissement des immobilisations

A partir du formulaire d'opération de régulation, en cliquant sur le bouton « Créer des documents » le dernier jour du mois, le document « Amortissement des immobilisations » est automatiquement créé. Ensuite, vous devriez effectuer et voir le résultat.

Si pour certaines immobilisations la méthode d'amortissement est utilisée au prorata du volume de production ou selon des taux d'amortissement uniformes, alors le document « Développement des immobilisations » est d'abord rempli.

Calculer l'amortissement des immobilisations incorporelles

Les montants des amortissements et des radiations des dépenses de R&D sont calculés lors de la comptabilisation du document « Amortissements des immobilisations incorporelles ». De même, si la dépréciation est calculée proportionnellement au volume de produits fabriqués, alors le volume de produits fabriqués au cours de ce mois doit être indiqué.

Rembourser le coût des vêtements de travail

A ce stade, le document « Remboursement des coûts (vêtements de travail, équipements spéciaux, inventaire) » sera créé ; au cours de ce processus, une partie du coût des vêtements de travail et des équipements spéciaux qui n'a pas été entièrement remboursée lors de la mise en service sera amortie.

Radier le RBP

Lors de la comptabilisation du document « Radiation des dépenses différées », une partie des dépenses des dépenses futures est transférée aux dépenses courantes. Les montants et les comptes sur lesquels cette partie sera imputée sont indiqués dans l'annuaire RBP.

Calculer les frais d'assurance

Le document est destiné à amortir les dépenses futures d'assurance volontaire des salariés en comptabilité (76.01.2 « Paiements (cotisations) pour l'assurance volontaire des salariés ») et en comptabilité fiscale (97.02 « Dépenses futures d'assurance volontaire des salariés »).

Réévaluer les fonds en devises

A l'aide du document « Réévaluation des fonds en devises », les montants dans la devise de comptabilité de gestion sont réévalués en fonction des caisses et des règlements mutuels avec les contreparties et les personnes responsables.

Il existe un système distinct pour le calcul de la TVA. Dans l'onglet « Schéma de calcul de la TVA », sont notées les opérations à effectuer. Le programme lui-même créera les documents nécessaires, proposera de les remplir et de les publier. La solution applicative génère automatiquement des formulaires de reporting : carnet d'achat, livret de vente, déclaration de TVA. Toutes les opérations réglementaires sont stockées dans un journal (interface « Comptabilité et Comptabilité Fiscale », menu « TVA -> Documents Réglementaires TVA »).

Le document « Calcul du coût » est généré pour chaque type de comptabilité séparément ; s'il est nécessaire de calculer le coût pour tous les types de comptabilité, nous réalisons alors plusieurs documents (pour la comptabilité de gestion et la comptabilité et la comptabilité fiscale). Ce document calcule le coût réel de la radiation des stocks en tant que dépenses, radie les matériaux des travaux en cours, répartit la production générale et les frais généraux de production () Utilisé uniquement pour l'analyse avancée de la comptabilité analytique.

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Le calcul des coûts comprend les opérations suivantes :

• Si la comptabilité des biens et matériaux est tenue sur un compte séparé, alors la « Distribution des biens et matériaux » est effectuée.
• Une liste de prestations est déterminée en fonction des documents « Ventes de biens et services » dont le coût sera calculé.
• Calcul de l'assiette de répartition des coûts - les modalités de répartition sont précisées dans le registre d'information « Modalités de répartition des postes de coûts » ou dans l'annuaire « Postes de coûts » pour chaque poste séparément. Le calcul de toutes les bases sur lesquelles les dépenses seront réparties est effectué. Les assiettes calculées sont enregistrées dans les registres d'information « Assiette de répartition des coûts » et « Assiette de répartition des coûts (comptabilité) »
• Répartition des dépenses par base - après avoir calculé la base, les dépenses sont réparties entre le coût des produits et services finis.
• Calcul du coût réel - une estimation totale du coût des stocks est effectuée.
• Formation des mouvements dans les registres comptables (pour la comptabilité réglementée) et du coût des immobilisations (pour la comptabilité de gestion).

Générer des résultats financiers

Le document « Détermination des résultats financiers » effectue des écritures pour clôturer les comptes 90 et 91. Le document peut être reflété en comptabilité et en comptabilité fiscale. Lors de la prise en compte d'un document dans la comptabilité fiscale, l'opération d'annulation des pertes des années précédentes peut être effectuée.

Lors de la clôture du 90ème compte, une écriture sera générée reflétant le profit ou la perte. Lors de la clôture du compte 91, le résultat financier des autres types d'activités sera calculé.

Calculer l'impôt sur le revenu

A l'aide du document « Calculs de l'impôt sur le revenu », vous pouvez calculer les actifs et passifs d'impôts permanents et différés conformément aux normes du PBU 18/02 « Comptabilisation des calculs de l'impôt sur le revenu » et calculer l'impôt sur le revenu. Vous pouvez utiliser ce document pour saisir les soldes des actifs et passifs d'impôts différés.

Clôturer l'année

Le document « Clôture de l'année » est réalisé uniquement en décembre de chaque année. En conséquence, tous les soldes des sous-comptes des comptes 90 et 91 de la comptabilité sont radiés sur les sous-comptes correspondants avec le code 99. Tous les soldes des sous-comptes du compte 99 « Autres revenus et dépenses » sont radiés sur le compte 99.01.1 (2) , et le solde de ce compte est radié sur le compte 84 « Bénéfices non distribués (perte non couverte). »

Avec l'opération Clôture des comptes comptables fiscaux, tous les soldes des comptes comptables fiscaux qui ne sont pas destinés à refléter la valeur des actifs sont amortis.

Toute personne moyenne ayant une exposition minimale à la comptabilité comprend et connaît l'existence de périodes de reporting qui doivent être clôturées. Parmi eux se trouvent dix jours, mois, trimestres, six mois et années. Chacune de ces périodes est résumée dans un rapport. Dans cet article, nous examinerons en détail comment le mois est clôturé en 1C et comment un comptable doit agir.

Que dit la loi?

Selon le Plan Comptable, les 25ème et 26ème comptes sont remis à zéro à la fin de la période mensuelle. Ils ne doivent contenir aucun résidu. Des comptes tels que les 20e, 23e, 29e, 90e et 91e sont également inclus dans la même rangée.

À la fin de l’année, le comptable s’affaire à préparer les rapports annuels. À cette fin, les postes du bilan sont revus et analysés.

En conclusion, je tiens à dire que :

• Premièrement, les informations sur les dépenses de la période de reporting en cours sont accumulées dans les 20e, 25e, 26e et 44e comptes comptables, et ensuite seulement elles sont transférées aux sous-comptes de dépenses des 90e et 91e ;
• Après un tel transfert, leurs soldes finaux sont remis à zéro.

Pour les entreprises qui ont augmenté le volume de marchandises produites pendant plusieurs mois, il est permis de clôturer le 20e compte comptable de manière incomplète et le solde final ne sera pas nul. Ce nombre peut également inclure les entreprises associées au commerce, qui incluent le transport vers leurs points de production dans le 44e compte.

Lorsque le compte comptable 90 a déjà collecté les résultats des comptes de dépenses, vous devez calculer le résultat final pour chacun d'eux. La déduction entre les soldes débiteurs et créditeurs de ces comptes comptables et le total qui en résulte est transférée au 99e compte comptable. A la fin de la manipulation, les comptes de dépenses sont remis à zéro.

Clôture du mois en 1C : mode d'emploi

Le concept même de clôture d'un mois en 1C est systématique, nécessitant une séquence d'actions de votre part. Vous ne pouvez pas adhérer à cette procédure de temps en temps, mais vous devez la suivre strictement conformément à la réglementation. La commande de fermeture du mois est contenue dans la fenêtre des opérations et permet à l'utilisateur de :

• Calculer l'amortissement ;
• Radier les dépenses reportées ;
• Calculez l'impôt sur le revenu et répartissez correctement toutes les dépenses.

Étape 1 – Configuration des paramètres de politique comptable

Avant de commencer à travailler avec le logiciel, il est important de configurer correctement les paramètres initiaux spécifiquement pour votre entreprise. Cela sera pratique à la fois pour le comptable et pour les autres utilisateurs ayant un accès limité, et fournira également à la direction des rapports véridiques et non faussés. Il faut donc ici d’abord mettre en place une politique comptable. Cela peut être fait sur la page principale, où se trouvent les paramètres de l'organisation.

Il suffit de sélectionner la bonne entreprise si la comptabilité est tenue pour plusieurs en même temps, et de vérifier tous les paramètres proposés. Lorsque vous avez décidé de l'entreprise et de la période à réaliser, les écritures comptables avec lesquelles la machine fonctionnera sont inscrites dans le tableau. Bien sûr, il est plus facile d'obtenir le résultat d'une analyse automatique, mais vous n'êtes pas privé de la possibilité de créer des options au format manuel. Si vous comptez toujours sur le logiciel, décidez de l'opération comptable et réalisez-la. La machine vous aidera à savoir ce qui a été saisi manuellement dans les champs, ces informations sont indiquées au crayon. En cliquant sur n'importe quelle écriture comptable, vous ouvrirez un certain nombre de possibilités :

• Annuler;
• Correction;
• Passer;
• Réalisation.

Étape 2 – Comment trouver une équipe

Avant de travailler avec cette option, indiquez à la machine avec quel mois elle fonctionnera.

Lorsque vous venez de commencer votre première connaissance du logiciel et que vous avez saisi manuellement les premières informations, vous devez choisir le mois au cours duquel vos premières écritures comptables ont commencé.

Il existe plusieurs options prédéfinies pour clôturer une période et je vous propose de les étudier dans le tableau.

Étape 3 – Clôture des comptes

En cliquant sur l'exécution de la commande, la machine exécute les procédures spécifiées :

1. Les documents sont classés selon la chronologie de leur mise en œuvre, en analysant les informations sur les dates et les heures précises.
2. La machine compare la disponibilité d'un document de salaire pour la période sélectionnée afin d'utiliser ultérieurement l'affichage des fonds pour les gains des subordonnés et les cotisations pour ceux-ci sur les comptes comptables correspondants.

Si vous n'avez pas saisi le document à l'étude pour la période en cours de clôture, la machine le générera pour vous, et les sommes seront payées sur les salaires de vos subordonnés. Il existe également des réglementations pour les procédures effectuées. La composition de ces actions est déterminée par le système fiscal sur lequel repose votre entreprise et par sa forme organisationnelle et juridique de propriété.

Après la clôture du mois, les options de la machine conformément à la réglementation seront mises en évidence avec un remplissage vert, comme indiqué sur la figure. L'option de fermeture sera exécutée.

Étape 4 – Problèmes avec l'option

Bien sûr, il existe une option idéale pour tenir la comptabilité des activités commerciales d’une entreprise, mais personne n’est à l’abri des erreurs. Lorsqu'elles ne sont pas présentes, la commande est exécutée une première fois, mais lorsqu'elles se produisent, la machine n'exécutera pas l'option et, pour que vous en compreniez la raison, mettra en évidence toutes les informations incorrectes avec un remplissage rouge. De plus, des informations sur l'erreur et comment la résoudre seront affichées à l'écran. En cliquant sur ce texte, vous procédez automatiquement à la correction de l'erreur.

Lorsque vous corrigez des inexactitudes, assurez-vous de refaire l’opération et de fermer la notification. N'oubliez pas que la machine commence à exécuter l'algorithme exactement à partir de l'endroit où le problème a été identifié, et non tout le processus du début à la fin.

Clôture du dernier mois du trimestre. Cela implique de vérifier la comptabilité de la TVA et la machine génère un livre d'achats et de ventes.

Toute manipulation de votre part dans le logiciel, qu'elle ait été effectuée par vos soins ou lancée conformément à la réglementation, est justifiée par la présence d'une pièce comptable et d'un justificatif. Vous pourrez également étudier l’attestation comptable permettant le calcul de l’option. Ceci est possible lorsque vous cliquez avec le bouton gauche du curseur sur le câblage comptable qui vous intéresse et sélectionnez le détail souhaité.

Le coin supérieur droit de l'écran contient des données sur les états comptables lorsque vous clôturez une période.

Étape 5 – Réformer l’équilibre

L'existence d'une telle manipulation est due à la fin de l'année et à la formation de formulaires de reporting appropriés en fonction de ses résultats. L'essentiel est de réinitialiser les 90e, 91e et 99e comptes comptables en comptes de produits ou de dépenses, en fonction du résultat financier réalisé par l'entreprise au cours de la période écoulée. Lors de la clôture du dernier mois de l'année, décembre, le résultat du bilan réformé est conclu dans les registres comptables.